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Bienvenido a mi artículo temático sobre la fundación de una Malta Limited.
Debido a que hay suficientes «charlatanes» y vendedores, quiero aclarar desde el principio lo que tarde o temprano leerá entre líneas de todos modos.
Aquí relato la verdad sin adornos. No es un alarmismo de asesor fiscal, pero tampoco son alabanzas eufóricas sobre Malta.
Considérelo como un medidor práctico que puede usar para sí mismo.
¿Cómo se funda una empresa en Malta? ¿Cómo son los impuestos? ¿Dónde está el truco? ¿Qué dice la Hacienda alemana? Quiero responder a estas preguntas.
¿Listo? Vamos allá.
Su Philipp M. Sauerborn
Fundación de empresa en Malta - Cómo empieza todo.
Cuando me mudé de la metrópolis financiera de Londres a Malta en 2011, la sorpresa fue grande.
«¿En serio? ¿Qué vas a hacer allí? ¿Dónde está Malta?»
Lo que muchos no sabían: ya llevaba tiempo investigando sobre Malta y conocía sus ventajas.
Y aquí está:
Fue la decisión correcta. Malta florece y prospera. En mi trabajo en la firma Dr. Werner & Partner, las condiciones no podrían haber sido mejores.
Der Grund ist die folgenden Vorteile, die Malta für Unternehmer und Unternehmen bietet:
Los bajos impuestos de Malta como incentivo: la política fomenta las empresas que operan transnacionalmente.
Debe imaginarlo:
Malta es una pequeña isla, con mucha piedra arenisca y terreno agrícola muy rocoso. Por lo tanto, la agricultura nunca ha sido muy rentable. La navegación ha mantenido al país a flote durante mucho tiempo. Aún hoy, la pesca juega un papel importante en la economía de Malta, aunque no tan central como antes, ya que el turismo ha tomado ese lugar.
Pero eso no era ni es lo ideal.
Malta quería estar en la cima, quería ser moderna y convertirse en un lugar atractivo para las empresas. Se pusieron en marcha todas las ruedas, Malta se abrió y desde 2005 es un orgulloso miembro de la UE (explicaré los beneficios relevantes más adelante).
El enfoque del gobierno de Malta siempre ha estado en promover empresas en Malta, especialmente aquellas dirigidas por inversores extranjeros.
Cuando Joseph Muscat se convirtió en Primer Ministro de Malta en 2013, este rumbo se vio inclusoreforzado aún más.El gobierno de Malta sigue creando nuevos incentivos para que los empresarios creen una empresa en Malta o se trasladen allí.
Aunque Muskat ha sido reemplazado por Robert Abela, la dirección de sus colegas de partido es la misma:
Convence a los empresarios de Malta.
Esto se refleja no sólo en la política fiscal, de la que hablaré dentro de un momento, sino también, por ejemplo, en el fomento del desarrollo de infraestructuras o del sector del juego.el sector del juego.
Hablando de eso:
Malta fue uno de los primeros países en promulgar una regulación auténtica, sólida y sostenible para el sector del juego online. Esta regulación es hoy la más importante y conocida de su clase. Al menos 20 años antes de que Alemania lo consiguiera.
En Malta:
Los jugadores más grandes y conocidos están en Malta, incluidos Tipico, Bet365, Pokerstars, Betson, entre otros. Aunque hoy en día muchos otros países, probablemente como aprovechadores del éxito de Malta, tienen su propia regulación.
Pero..:
Malta, y a la cabeza la MGA, la Autoridad de Juegos de Malta, sigue siendo el líder y está un paso por delante de la «competencia».
Evite errores al fundar una Malta Limited.
En Malta brilla el sol: Calidad de vida
Tal vez se ría de que mencione este punto. Pero sé que para muchos fundadores en Malta también fue significativo:
en Malta hay mucho sol.
En verano prácticamente no llueve, lo que hace que el viaje familiar al mar valga aún más la pena. Para mí, esto es una gran parte de la calidad de vida.
O tomemos el invierno. A principios de diciembre todavía estaba con mi hija de 7 años en nuestra playa favorita en Malta, bajo el sol. .
¡En diciembre!
Al mismo tiempo, por supuesto, tengo que limitarme en este punto:
Si el sol no es para usted, puede que Malta tampoco sea el mejor lugar para crear una empresa.
Idioma oficial inglés: fundación de empresas en Malta facilitada
Lo que muchos no saben: el idioma oficial en Malta es el inglés. ¡Leíste bien!
¡Lea correctamente!.
No es el maltés (o malti, como se llama el idioma aquí), sino el inglés el que domina los caminos en Malta. Esto es una gran ventaja para los fundadores de empresas extranjeras.
¿Pero por qué?
Muy simple: vivir en un país cuyo idioma no se domina es una cosa. ¿Realizar trabajo burocrático allí? Imposible. Este problema no lo tiene en Malta.
Aunque los locales hablan entre sí el idioma nacional malti (una mezcla interesante de italiano y árabe), la mayoría también habla inglés, especialmente en todas las instituciones públicas.
Que aquí se hable inglés es un vestigio de la colonización británica, que se extendió hasta los años 60 (!).
Otros vestigios: conducción por la izquierda, cabinas telefónicas rojas y, muy importante, pasión por el fútbol.
FAQ
Sí, Malta es miembro de la UE desde 2008 y también tiene el euro. Malta es uno de los países más pequeños de Europa y de la UE.
En Malta hay dos idiomas oficiales, ambos son idiomas oficiales.
Sí, Malta fue colonia británica hasta 1964 y hasta hoy es miembro de la Commonwealth. El influjo británico se siente hasta hoy, incluyendo el idioma y la conducción por la izquierda
Sí. Malta ha avanzado en muchos campos. Por un lado, hay mucho progreso en términos de infraestructura muchísimoen términos de modernización de la tecnología y las carreteras. Pero también cultural y socialmente. Malta es el país más respetuoso con las personas LQBT del mundo. Los mayores avances se aprecian en el sector financiero.
Sí. Malta es conservador en todos los aspectos, ya sea en el banco o policial. La reputación es uno de los «bienes de exportación» más importantes
- 1. Impuestos del 5% 2. Amigable para empresarios 3. Infraestructura robusta y moderna. 4. Un clima soleado estupendo. 5. Política estable 6. Miembro de la UE
- 7. De habla inglesa 8. Internacional 9. Innovadora 10. Pequeña y ágil
No. Malta nunca estuvo en una lista negra. Malta estuvo brevemente en una lista gris, pero en un tiempo récord fue retirada gracias a la colaboración sostenible entre las naciones. Ahora, Malta está nuevamente en la lista blanca, al igual que Alemania, Estados Unidos o Francia. por ejemplo Alemania, EEUU o Francia en la lista blanca.
Sí, para aquellos que deseen aprovechar todas las ventajas de Malta, vale la pena. En términos fiscales, no vale la pena con una ganancia anual inferior a 250k EUR. Para quienes se muden a Malta, un setup vale la pena con mucho menos. Soy nómada digital: ¿Cómo se compara Malta con, por ejemplo, Chipre?
Mejor. Porque en Malta no solo se pagan menos impuestos, sino también mucho menos en seguridad social. Recientemente escribí un artículo sobre esto. Malta es mejor que Chipre. Encuentra mis razones aquí.
Considere costos de asesoría en Malta de al menos 10k EUR inicialmente. Suele incluir la configuración, la cuenta y determinados servicios durante un año. Asume también al menos 10.000 EUR al año por servicios típicos como la contabilidad o el mantenimiento de la empresa, Bcomunicación de autoridad, Auditoría, Representación, Registrado Dirección y Secretario Secretario.
Ventajas fiscales legales a través de la fundación de una Malta Limited
Ahora viene la información que seguramente ha estado esperando. Los impuestos en Malta.
Ventajas fiscales de Malta.
No menciono los impuestos en Malta en primer lugar, porque creo que uno también debe convencerse de Malta por otras razones. Las ventajas fiscales en Malta deben complementar eso.
Que en Malta solo se paga el 5% de impuestos, probablemente ya lo sabe la mayoría. Pero cómo se logra eso y, sobre todo, cómo se ha logrado, lo abordaré en detalle en 2024. De hecho, ha habido un desarrollo importante aquí.
En el pasado: el reembolso fiscal, la devolución de 6/7
Malta tiene en el papel una de las tasas impositivas más altas del mundo para empresas, a saber, el 35%. Pero como «extranjero», que es socio en una empresa de Malta, se tiene derecho a un reembolso de 6/7 de los impuestos.
Es un simple problema matemático:
35 dividido por 7 es 5. Un séptimo de impuestos, seis séptimos sin impuestos (devolución) es exactamente el 5%.
Puedo decirlo de antemano:
hoy en día se paga el 5%. Basta.
No hay reembolso. No hay problema de flujo de caja, pero necesitas la configuración adecuada: te lo explico a continuación. Pero antes, hablemos de cómo funciona todo.
Malta ante el Aviso Legal 110 en 2019
Antes de la promulgación de este Aviso Legal, las empresas de hecho tenían que pagar el 35% y el SOCIO recibía el mencionado 30% de reembolso a solicitud. Y dado que Malta tuvo bastante éxito con su modelo, la administración y tramitación se convirtió en un proceso muy largo y burocrático.
Malta se convirtió en víctima de su éxito.
Para los solicitantes, esto a menudo significaba largos tiempos de espera, a veces más de 2 años.
Problema para el flujo de efectivo
El modelo Malta parecía atractivo, pero dejar su dinero en manos de la Hacienda durante 2 años de burocracia parecía inseguro y poco atractivo. La gran ventaja encontró su némesis: la solicitud de reembolso de Malta.
Pero el verdadero peligro venía de otro lugar: de Bruselas.
Porque:
el reembolso fiscal debido a los pagos y reembolsos (del contribuyente a Hacienda y viceversa) también se convirtió en una herramienta para los lavadores de dinero.
Hoy en día y también en el pasado, la transferencia de grandes sumas es un esfuerzo. Los bancos quieren documentos y pruebas del origen de los fondos. Bueno para ciudadanos honestos como nosotros, pero un horror para los criminales con dinero negro.
Solo un banco no preguntaba: el Banco Central de Malta
Pero ahora imagínese, hipotéticamente, que usted es un lavador de dinero. Y puede pagar cualquier cantidad a una Hacienda de la UE. Es decir, las deudas fiscales de la Malta LTD a la cuenta del Banco Central de Hacienda en Malta. Y sabe que el Banco Central no hace preguntas, sin importar de qué cuenta pague los impuestos.
Y usted paga desde su cuenta de dinero negro en Panamá.
Y no solo no se hacen preguntas.
Usted da su cuenta oficial de dinero blanco en Alemania para recibir la devolución. Y su banco en Alemania solo ve que una Hacienda de la UE le transfiere dinero. Así que también lo permite sin muchas preguntas.
¿Qué es esto?
Lavado de dinero de lujo
Así es como sucedió cuando los criminales descubrieron este lavado de dinero del reembolso de Malta para su beneficio. Sin el conocimiento de Hacienda en Malta.
En resumen:
el reembolso de Malta de repente no solo se volvió poco atractivo, sino que también se convirtió en una herramienta para los criminales.
Y la UE presionó
Se necesitaba una solución. Una solución holística.
Y el Parlamento de Malta promulgó en algún momento el mencionado LN110, que disuadió a los criminales del reembolso de Malta y restauró la atractividad revolucionaria de Malta.
LN110.2019
No quiero ser demasiado técnico ahora. Pero con este Aviso Legal, el reembolso fue prácticamente abolido. Aunque técnicamente y legalmente todavía ocurre, pero:
quien tenga derecho a tal reembolso por cualquier razón, puede compensarlo inmediatamente con el impuesto a pagar. 5% directo. Sin más solicitudes de reembolso. Sin más espera de 2 años.
5% directamente. No más solicitud de devolución. No más 2 años Esperando
Como mencioné anteriormente, esto resuelve el problema del flujo de efectivo para los «contribuyentes normales». Y también el problema con los lavadores de dinero. Cuente con un 5%. En el flujo de efectivo y en general. También mencioné anteriormente la «estructura correcta». Ahora abordaré eso:
Me pondré a ello ahora:
Evite errores al fundar una Malta Limited.
FAQ
Sí. Existe libertad de establecimiento en la UE. Pero: debido a la competencia fiscal entre los países de la UE, hay muchas trampas. Por lo tanto: es imprescindible un buen asesoramiento.
Sí, en Malta lo es. Pero piensa fuera de la caja fuera.
Die Malta Limited mag zwar nur 5% bezahlen, wenn alles richtig gemacht wird.
Aber Sie Gesellschafter bezahlen natürlich auch etwas auf die Dividenden aus Malta am Wohnort.
Wer in Malta wohnt übrigens zahlt nichts weiter als 5%
No. Hoy en día no existe el Impuesto Devolución con la estructura empresarial adecuada en Malta. Y, por tanto, sin tiempos de espera
por ejemplo Creador de contenidos, empresario de comercio electrónico, Nómada digital, Consultor de gestión, Consultor de RRHH, Operador de tienda online, Diseñador web, Experto en marketing digital, Diseñador web, , nline-Consultor de ventas, Tutor en línea, Desarrollador de software remoto, Servicios administrativos, Asistente virtual, Especialista en comercio electrónico, Marketing online / marketing de afiliación
Ambos se complementan maravillosamente. Así que tienes todas las ventajas de Malta y Portugal, el mejor de ambos mundos. Habla conmigo si quieres saber cómo funciona mejor.
Para accionistas que vivan o no en Malta.
Siempre que consideres el tema de constituir una LTD en Malta, llegarás al punto de la sociedad holding.
El modelo de retención de Malta.
Quien cree una empresa en Malta debe crear también al menos una sociedad holding.
Pero, ¿por qué se recomienda?
¿Es sólo para que el abogado o asesor con el que tratas pueda venderte dos empresas?
La respuesta es: No.
El Modelo de Tenencia de Malta tiene un trasfondo de derecho fiscal efectivo, que me gustaría explicar a continuación.
Un capítulo más arriba entré en el trasfondo técnico de la devolución de impuestos. Ésta se debe a la EMPRESA y no a la empresa contribuyente.
El modelo Malta Holding te protege de 2 cosas según la legislación fiscal
- La imposición inmediata de los dividendos – Ver más abajo«La cuestión de los dividendos«
- La fiscalidad completa de la devolución – ver más abajo«La cuestión de la devolución»
Podrías preguntarte con razón: ¿Por qué? Nada fluye.
Y eso es exactamente lo que hace la legislación fiscal .
Constitución de sociedades en Malta: La cuestión del dividendo
Sólo el accionista que recibe efectivamente el dividendo tiene derecho a la devolución de impuestos.
Pero no siempre quieres hacerlo para proteger el flujo de caja de la empresa.
Por tanto, hay un reparto de dividendos más o menos virtual, con reembolso inmediato.
Así que está en los libros. En Malta tiene lugar oficialmente y en los estados financieros publicados con un certificado del auditor.
Por definición, un dividendo fluye, lo que generalmente desencadena la tributación del perceptor. En Alemania, en este caso habría que pagar el impuesto sobre plusvalías.
Pero para evitar que esto ocurra, utiliza la sociedad holding, del mismo modo que es posible en Alemania.
Diferencia en Malta: Mientras que en Alemania el 5% de los ingresos también se grava en la sociedad holding, el dividendo en una sociedad holding maltesa está exento de impuestos.
¿Por qué?
Porque el dinero ya ha sido gravado. ¿Te acuerdas?
Los libros muestran una carga fiscal del 35% sobre los beneficios.
¿Y cómo debe tributar la devolución?
Esto es lo que está ocurriendo ahora.
Ltd Formation Malta: El asunto de la devolución
La devolución también está sujeta al impuesto propiamente dicho. En Malta, incluso al tipo del IRPF si no tienes una sociedad holding.
Así que ¡hasta el 50%!
Esto se debe a que la devolución no se clasifica como rendimientos del capital, sino que es un híbrido.
Y, por tanto, esta devolución no se grava con el impuesto más favorable sobre las plusvalías, sino íntegramente con el impuesto sobre la renta, al 50%.
Pero ahora lo más destacado:
La devolución también está exenta de impuestos para las empresas.
Lo que explica por qué el holding maltés está metido en medio.
Malta Holding: Recibe dividendos y reembolsos en tu lugar
Por tanto, la sociedad holding recibe el dividendo Y la sociedad holding recibe la devolución de impuestos.
Qué ocurre a continuación.
A continuación, distribuyes un dividendo de Malta Holding en el momento que elijas.
Consiste en el dividendo de la empresa operadora y el reembolso. Esto significa que tienes un dividendo gravado al 5%.
¿Y después?
Entonces pagas impuestos sobre la diferencia al tipo impositivo sobre los ingresos por dividendos de tu país de residencia.
Por tanto, si vives en Alemania como accionista de Malta Holding:
- Impuesto sobre las plusvalías 25% más recargo de solidaridad o
- Impuesto sobre la renta según el método de la renta parcial: Tipo impositivo del 60% de los ingresos.
Por cierto, aunque sólo crearas dos empresas maltesas, seguirías estando sujeto a todos los impuestos en Malta.
Por eso, si vives en Malta, haces las cosas de otra manera (y mejor).
Opción 2: Constituir una sociedad anónima en Malta con dos participaciones
La situación es distinta si también vives en Malta como accionista.
Trasladarme a Malta y constituir allí la sociedad maltesa es la solución ideal para mí desde el punto de vista fiscal, y para muchos cientos de clientes.
Hay muchos más artículos sobre por qué es así aquí en mi blog.
En este caso, el modelo de holding de Malta tiene un aspecto un poco distinto, ampliado por otro holding.
Has leído bien.
Se coloca otra sociedad holding encima de la sociedad holding, es decir, una sociedad holding doble.
La diferencia:
Ya no se trata de una empresa maltesa, sino de una empresa de fuera de Malta.
La idea subyacente:
La distribución de dividendos y reembolsos está exenta de impuestos si corresponden a un accionista extranjero.
Con una empresa extranjera, utilizas precisamente este vehículo: un accionista extranjero.
No hay tantas opciones para crear esta sociedad holding fuera de Malta como pensábamos.
Constitución de sociedades en Malta: las clásicas sociedades offshore, un obstáculo para los bancos
Porque lo que funcionaría según la legislación fiscal, como la creación de una sociedad holding en Panamá o en las Islas Vírgenes Británicas, tiene poco sentido por razones de cumplimiento bancario.
Los bancos se han vuelto demasiado cautelosos y tu proyecto fracasará antes de que hayas ganado un céntimo.
¿Dónde entonces?
Recomiendo una forma especial de empresa en Escocia (una LP), que se registra de una determinada manera en Malta y con la que es maravilloso trabajar.
Esta estructura de 3 niveles o el tercer nivel sólo es necesario si vives en Malta.
La mecánica de la solicitud de devolución de impuestos y los dividendos es exactamente la misma que para el modelo de la Serie 2.
Bueno, con una diferencia:
Con esta estructura, quien vive en Malta no paga ningún impuesto, salvo el 5%.
5% en total.
Práctico, ¿verdad?
Resumen
- El Gobierno maltés apuesta por el espíritu empresarial en Malta
- Malta es un lugar para sentirse bien: El sol brilla todo el año y los inviernos son suaves.
- El idioma oficial en Malta es el inglés: los asuntos burocráticos y las cosas cotidianas son muy fáciles de dominar.
- Malta ofrece ventajas fiscales legales, pero éstas están sujetas al cumplimiento de importantes condiciones
- La carga fiscal puede reducirse aún más creando dos sociedades holding
PREGUNTAS FRECUENTES
Hay razones fiscales reales y auténticas para ello. Sobre todo, para que puedas recibir dividendos y Impuesto Devolución de la forma más eficaz y favorable posible.
No. Si sólo utilizas Holding Malta para los fines mencionados, los costes no son significativamente más altos, desde luego no el doble.
Sí. En el mejor de los casos, deberías hacerlo. La sociedad holding de Malta es una sociedad anónima normal y las acciones pueden tenerse en todo el mundo.
Sí. Incluso puedes transferir las acciones a Malta Holding libres de impuestos. introducir con un canje de acciones neutral. Los dividendos de Alemania pueden transferirse a Malta libre de impuestos, pero sólo a través de una solicitud de exención. Sin embargo, ten cuidado con una GMBH existente: puede haber implicaciones con la Entstrickung es decir, el impuesto de salida impuesto para las empresas. Pero, lo que es más importante, si tú también te vas a trasladar a Malta, tienes que tener en cuenta la fiscalidad de salida para ti personalmente.
Legal y teóricamente sí, pero te lo desaconsejo. El Impuesto Devolución debe entonces tributar normalmente en la GMBH. A veces tiene sentido utilizar la GMBH como sociedad holding de Malta Holding.
Evite errores al fundar una Malta Limited.
Por eso una sociedad en Malta es una solución legal para optimizar la fiscalidad
¡Claramente evasión de impuestos!
Esto es lo que mucha gente piensa cuando piensa en una Malta Limited.
Esto es un error de hecho.
Explico por qué una Malta Limited también está reconocida en Alemania y todo esto no tiene NADA que ver con la evasión fiscal.
La acusación de evasión fiscal cae rápidamente.
También creo saber la razón.
Islas Caimán: país pequeño, grandes empresas, evasión fiscal.
Panamá – país pequeño, grandes empresas, evasión fiscal.
Barbados – país pequeño, grandes empresas, evasión fiscal.
Malta – país pequeño, grandes empresas… ¿Y bien?
¿Evasión fiscal?
Podrías pensar que sí. Pero no es así.
La situación esdiferente en Malta.
Las ventajas fiscales de Malta son deseables
Los numerosos pequeños paraísos fiscales tenían en común que se guardaba ungran secretosobre quién poseía una empresa allí.
Secubriópor todo lo alto.
Muchas empresas estaban encantadas:
Se crearon estructuras empresariales, se aprovecharon las lagunas fiscales y, al final, la carga fiscal fue mínima.
En particular, engañar a las autoridades fiscales explotando las lagunas fiscales siempre ha sido una zona gris y negra.
Ahora viene lagran diferencia en Malta:
Sin lagunas fiscales, sin secretos y todo conforme a la ley.
¿El motivo? Como ya se ha explicado, el Estado maltés prevé desgravaciones fiscales específicas y las ha anclado firmemente en sus leyes.
Y como sabemos, cada Estado del mundo tiene soberanía para definir su propia legislación fiscal.
La cuestión es, por supuesto, qué distingue a Malta de otros países que también aplican una política fiscal especial de forma soberana.
Ahora viene el punto crucial.
Empresa en Malta gracias al libre mercado interior y a la libertad de establecimiento – Malta sacude a la UE
Como se ha dicho al principio, Malta esmiembro de la UE desde 2005. Esto conlleva ciertas ventajas.
Los dos más importantes en el contexto de la creación de empresas en Malta:
- Serie de sucursales
- Mercado interior libreLa libertad de establecimiento en la UEgarantiza que cualquier empresario pueda establecerse en cualquier lugar de la UE con relativamente poca burocracia y ejercer allí sus actividades empresariales. Los trabajadores por cuenta propia y los prestadores de servicios o personas jurídicas en el sentido del artículo 54 del TFUE que puedan ejercer legalmente una actividad en un Estado miembro (i) ejercer su actividad económica en otro Estado miembro de forma continua y permanente (libertad de establecimiento: artículo 49 del TFUE), u ii) ofrecer y prestar sus servicios temporalmente en otros Estados miembros, pero permanecer establecidos en su país de origen (libre prestación de servicios: artículo 56 del TFUE).
La UE también ha establecido el libre mercadointeriorUE también ha establecido el libre mercado Los Estados miembros pueden comerciar directamente con otros Estados miembros de la UE, sin engorrosos trámites burocráticos.
El texto también está disponible en: El Acta Única Europea de 1986 introdujo el objetivo del mercado interior en el Tratado CEE, que se definió como un «espacio sin fronteras interiores […] en el que esté garantizada la libre circulación de mercancías, personas, servicios y capitales».
La combinación de ambos hace posible la formación de una Malta Limitada.
Para:
Acuerdos financieros como el SIR confirman el rumbo de Malta
Cuando se lanzaron los acuerdos financieros«Common Reporting Standard» (CRS) o«Base Erosion & Profit Shifting» (BEPS) para garantizar la transparencia, en mi sector estaban pasando muchas cosas.
Pero mientras algunos caían en el horror, yo estaba bastante relajado, porque una cosa está clara:
La transparencia en materia fiscal sólo perjudica a quienes toman un camino poco limpio.
A pesar de que Malta participa tanto en BEPS como en CRS, en última instancia estonotienenopara los clientes a los que asesoro.
Porque si hay algo que DW&P Dr Werner & Partners ha tenido en cuenta desde el principio, es que la constitución de una empresa en Malta se realicesiempre correctamente.
Y ahora está dando sus frutos.
Resumen
Quienes se aprovechan de las ventajas fiscales en Malta no están haciendo nada que deban ocultar La libertad de establecimiento y el libre mercado interior permiten los negocios transfronterizos Los acuerdos financieros no perjudican a Malta, incluso son positivos: Se expulsa a las ovejas negras.
PREGUNTAS FRECUENTES
Malta ofrece un tipo impositivo significativamente más bajo que todos países de la UE.
Das gesamte Steuerrecht versucht zu verhindern, dass Sie nur aus einem Grund in Malta gründen: Wegen genau dieser niedrigen Steuer. El impuesto no puede ser la única razón, pero puede ser una de muchas.
Sí, es legal. La ubicación de la sede de la empresa, en nuestro caso Malta, no influye en la valoración. La Agencia Tributaria comprueba dónde se desarrolla la actividad y dónde viven los accionistas y los directores gerentes. Una empresa buzón de Malta con directores gerentes y accionistas estadounidenses molesta a la Agencia Tributaria alemana en en absoluto manera, por ejemplo.
Sí. Tanto el registro mercantil como los balances en los que figuran los administradores y accionistas son públicos. Pero lo más importante es que todos los bancos te reconocerán como firmante autorizado, director o accionista. Gestor y accionista la oficina tributaria de origen informeautomáticamente. Una vez al año.
Sí. Estás obligado a informar de la constitución en Malta si, por ejemplo, resides en Alemania5. ¿Tengo que comunicar a mi Agencia Tributaria de origen los reintegros o dividendos de mi empresa en Malta?
En caso de duda, sí, si de todos modos vives en Alemania. Pero también si te has mudado recientemente y sigues teniendo ingresos en Alemania.
Estos son los requisitos impuestos por las autoridades maltesas para una incorporación
Se trata del dinero y los impuestos que todo país desea ganar y conservar, como es comprensible. Y se permiten muchos medios, por no decir todos.
Y la «otra» administración fiscal debe dificultar al máximo y dificulta al máximo la utilización de las ventajas en Malta.
Adopta una visión deportiva.
Al fin y al cabo, utilizas todos los medios a tu alcance para ahorrar impuestos. Así que no te sorprendas si la «otra» administración fiscal hace lo mismo.
Para lo que tienes que prepararte es para los mecanismos de protección de la legislación fiscal nacional e internacional. Y cada vez son más a lo largo de los años.
Auditorías fiscales incluso con constitución en Malta
Si vives en Alemania, por ejemplo, y trabajas legalmente con una LTD maltesa, seguro que la Agencia Tributaria de tu país te inspeccionará con bastante frecuencia. Probablemente incluso más a menudo que una GMBH alemana. Por un lado, esto se hace sin duda porque la Agencia Tributaria sigue encontrando algo sin mucho esfuerzo en muchas auditorías de una empresa de Malta.
Porque se siguen vendiendo malos montajes y se crean muchas tonterías: Los funcionarios de Hacienda sólo tienen que meter mano.
Pero suponiendo que todo estuviera perfectamente estructurado
Incluso entonces, la Agencia Tributaria haría comprobaciones más intensas y frecuentes, porque sigue tratándose de dinero. Y ciertamente puedes suponer cierta pedantería en el contexto de una LTD de Malta.
Impuestos de Malta frente al impuesto sobre actividades económicas: optimización fiscal alemana
Puedo utilizar el ejemplo del impuesto sobre actividades económicas alemán para explicar cuánto dinero está en juego. Quizá sepas que cada municipio está autorizado a fijar su propio tipo impositivo para el impuesto sobre actividades económicas alemán.
Y hola, querida doble moral:
En Alemania también existe una competencia fiscal a la baja. Los municipios alemanes también intentan establecerse utilizando precisamente este tipo impositivo comercial alemán.
¿Qué lees sobre esto en la prensa?
Probablemente no mucho. Pero tampoco se trata de eso.
Lo que quiero decir:
Por ejemplo, si estableces tu GMBH en un lugar «favorable» de Alemania, donde se utiliza como señuelo un tipo impositivo comercial bajo, tu «municipio de origen» también te controlará a menudo y con más frecuencia.
La elevada frecuencia de las inspecciones fiscales y una cierta pedantería durante las mismas es uno de los mecanismos de protección administrativa.
Por cierto, si te trasladas a Malta, podrás disfrutar literalmente del buen tiempo.
Porque entonces esos controles serán cosa del pasado. Vivo en Malta desde hace mucho tiempo y puedo decirte cuántas veces me han hecho controles.
Atención al secreto fiscal: cero coma cero veces.
Esto se debe, por supuesto, a que es obligatoria una auditoría anual, lo que significa que la Agencia Tributaria se libera de mucho trabajo.
PREGUNTAS FRECUENTES
Sí. Puedes asumir un mayormayor esfuerzo de auditoría.
Puede haber una auditoría en el momento de la salida. Pero si has vivido en Malta durante un tiempo, no debería haber prácticamente ninguna auditoría de la Agencia Tributaria alemana, por ejemplo.
Sí. Es cierto que por supuesto también posible sin ella, pero siempre recomiendo implicar a tu colega de fuera de Malta.
Tanto la Agencia Tributaria del lugar de residencia como un departamento internacional centralizado pueden llevar a cabo la auditoría.g.
Es difícil decirlo. Pero me pregunto no si no hay ninguna auditoría durante algunos años. La Agencia Tributaria puede auditar 10 años o más en el pasado, por lo que es importante que lo hagas todo bien desde el principio.
De la gestión diaria de una Malta Limited
Ahora que he entrado en el marco legal para constituir una empresa en Malta, éste es el siguiente punto.
¿Cuáles son los requisitos para constituir una empresa con sentido en Malta?
Presento: 5 o 1
CINCO
- Negocios reales
- Riesgo
- Valor añadido
- Lugar de funcionamiento
- Sustancia
O
UNA
- Trasladarse a Malta
Como puedes ver, menciono 6 puntos, de los cuales los 5 primeros se aplican al caso de que el accionista no resida en Malta.
Necesito afinar aquí:
Esto se debe a que puedes ser accionista de una empresa de Malta en cualquier momento, sin tener en cuenta los siguientes puntos, siempre que no haya una INFLUENCIA CONSIDERABLE. Esto significa, por ejemplo, que no poseas más del 49% de la empresa de Malta, directa o indirectamente, por ejemplo a través de una sociedad de cartera.
Pero: la mayoría de mis lectores y mis clientes tendrán exactamente eso, una influencia de control, porque son propietarios del 100% de la empresa Malta. Por eso serán tan importantes los siguientes puntos.
Me gustaría decir desde el principio que, además de estos requisitos de Malta, también existen los mecanismos de protección del derecho «no maltés». Hablaré de ello a lo largo de este artículo.
Así que empecemos:
Empresa de Malta con residencia en Alemania – requisito número 1: «NEGOCIO REAL»
Eso suena relativamente sencillo al principio. Por supuesto, estás dirigiendo un negocio de verdad, pero ¿lo es realmente? Esta pregunta no se refiere a cómo es la organización en Malta, sino a por qué se organiza allí en primer lugar.
No nos engañemos
Para la Agencia Tributaria alemana, la única razón por la que alguien crea una empresa en Malta es el tipo impositivo favorable. Los impuestos pueden ser una razón, pero no la única. Pero no se trata sólo de poder dar otras razones, además de los impuestos, por las que te estableces en Malta. Las razones también deben ajustarse a la realidad económica.
Y por tanto
Por tanto, no basta con afirmar que Malta es un país de habla inglesa y que, por tanto, vas a crear una empresa en Malta. Si tu caso empresarial orgánico no lo permite, por ejemplo, porque el sitio web no está en inglés o sólo tienes clientes en Alemania.
En realidad, eso no tiene sentido desde el punto de vista empresarial y puede cuestionarse.
En algún sitio dice
«El hogar del alma es el sentido»
Y en nuestro caso, es el alma fiscal y Malta tiene que tener sentido para tu caso empresarial.
Crear una empresa en Malta si vives en Alemania – requisito número 2: «RIESGO»
Mi requisito previo favorito. Muchos empresarios ni siquiera se dan cuenta de que existe este requisito previo. Este punto está en cierto modo relacionado con el requisito previo número 1. Pero creo que es importante, así que lo he convertido en un requisito previo por derecho propio.
Ser empresario implica una cosa: Riesgo.
Sin saber lo que viene.
Inversión, costes y mano de obra sin conocer el futuro económico.
Lo que también parece sencillo no es tan fácil de crear artificialmente, aunque se quiera.
Te lo diré de forma muy sencilla. Tienes la perspectiva de un gran contrato, un contrato de verdad. Y puede que incluso a medio plazo, así que ni siquiera «justo antes de fin de año».
Tras la formación de LTD: Contrata rápidamente a Malta
Ahora piensa en cómo puedes gestionar este contrato de forma fiscalmente eficiente. Parece lógico pensar en Malta. Creas la empresa en Malta, incluso alquilas una oficina física real y contratas a un director local a tiempo completo.
Y:
Le dices a tu cliente que el contrato se firmará en Malta, y así será.
¿Todo bien hecho? En absoluto.
Porque, en realidad, la empresa de Malta no tenía ningún riesgo empresarial real. Tú eras el adivino de tu empresa, la eminencia gris en segundo plano que adjudicó el contrato a la empresa.
¡Y eso no es bueno!
Malta Limited se limitó a obtener el contrato y, por tanto, el cliente, sin implicarse realmente en el riesgo comercial. El director no pasó noches en vela preguntándose si su puesto de trabajo dependía de la finalización de este contrato.
Por supuesto, hay formas y consejos sobre cómo construir esto de forma legal y sostenible, pero desde luego no sólo se hace con fundamento en Malta.
Por tanto:
Por tanto, si no existe o no existía evidentemente ningún riesgo real para la nueva LTD de Malta, esto es un indicio de que se eligió Malta como sede por motivos puramente fiscales. Y esto se impugnará en consecuencia.
Requisito número 3 si creas una LTD en Malta pero vives en Alemania – «Creación de valor en Malta de importancia fundamental»
La creación de valor de una Malta Limited con privilegios fiscalesdebe tener lugar en Malta. Das heißt:
Los servicios que generan ingresos se prestan en Malta.
En el caso del comercio de bienes físicos, éstos se envían desde Malta.
Si vives en Alemania y te estableces en Malta – condición número 4: «El establecimiento permanente debe estar en Malta»
Estrechamente relacionado con el primer requisito está el punto relativo al establecimiento permanente. Para beneficiarte de una Malta Limited, debes tener tu establecimiento permanente a Maltaa Malta.
Eso significa: tu oficina, tus empleadostodo en Malta.
Y atención:
Ten mucho cuidado de no crear un establecimiento permanente en el extranjero manteniendo puestos de avanzada. Al fin y al cabo, toda Agencia Tributaria quiere lo que le corresponde.
Y si parte de su empresa está ubicada en Alemania, por ejemplo, la consecuencia lógica es que allí surja una obligación fiscal.
Un pequeño ejemplo práctico de lo que puede desencadenar un establecimiento permanente:
Un desarrollador de software, que ahora es nuestro cliente, se puso en contacto con nosotros porque la Agencia Tributaria había supuesto que tenía un establecimiento permanente en Alemania.
La razón:
Podía más o menos ir y venir a su antojo con uno de sus principales clientes.
Es decir, sin registrarse previamente.
Conclusión:
Derecho de casa, es decir, lugar de trabajo.
Si hubiera pedido permiso o concertado una cita cada vez, no habría tenido derechos formales de vivienda y, por tanto, no habría desencadenado un establecimiento permanente.
Requisito número 5 para Empresa en Malta con domicilio fuera de Malta: «La empresa debe demostrar sustancia en Malta»
Como accionista, debe poder demostrar en todo momento que realmente tiene sustancia en Malta, al menos si participa activamente en el éxito de su empresa.
Y, por supuesto, no es infrecuente que un accionista quiera participar plenamente y ser activo como director, es decir, consejero delegado.
Sin embargo, esto le confiere un papel especial:
De este modo, vinculan fuertemente la creación de valor a sí mismos.
Esto no es malo en sí, pero también significa que no tienes por qué creer que puedes seguir haciendo negocios en, por ejemplo, Alemania. Alemania, por ejemplo, pero haber registrado la empresa en Malta.
Porque, como se menciona en el punto 3: El valor añadido debe crearse en Malta.
Por lo tanto, si desea participar activamente como accionista también como director general, sólo puedo recomendarle:
O
La mejor manera de crear una empresa en Malta – Relocation Malta – Requisito número 6
Los cinco requisitos previos anteriores resultan un poco engorrosos.
Pero si haces verdaderos negocios desde y en Malta, entonces es fácil. O más fácil. La forma más fácil, desde el punto de vista de los requisitos, es si te trasladas a Malta.
Entonces cumples todos los requisitos de forma orgánica.
Pero lo más importante es que, de todas formas, la Agencia Tributaria extranjera no tiene nada más que decir, así que las preguntas no surgen tan a menudo. Y el hecho de que entonces sólo pagues un 5% de impuestos en total, tanto empresariales como privados, podría, por supuesto, inclinar la balanza.
Puedo demostrarlo con los requisitos previos que se cumplen a continuación
Un negocio real: Creas una empresa en la que vives y trabajas casi exclusivamente desde Malta.
RiesgoComo empresario, te has mudado. Eso ya es un riesgo importante. Pero toda la actividad empresarial se ha trasladado contigo, incluidos todos los riesgos. Sin duda, en Malta sudarás. No sólo por el tiempo. Sino también por si se materializará el próximo contrato con tu cliente.
valor añadido: Vives y trabajas en Malta. El valor se crea aquí y en ningún otro lugar.
Lugar de funcionamiento: Sí, aquí tienes que tener un poco de cuidado. Escribí sobre el desarrollador de software que tiene derechos domiciliarios en las instalaciones del cliente. La cuestión del establecimiento permanente también puede convertirse en un problema con el traslado. Pero si estás sólo o principalmente en Malta: No hay problema.
Sustancia: Tanto si trabajas en tu oficina de Malta, en un centro de negocios, en un hubworking o desde casa. No tendrás que preocuparte de establecer sustancia en Malta si vives en Malta.
Construye sustancia para Malta Limited en 2024: Más fácil que antes
En 2024, la cuestión de fondo puede no parecer fundamentalmente diferente, pero puedes estar seguro de una cosa:
No se ha vuelto más difícil.
En mi opinión, trasladarte a Malta sigue siendo la mejor opción, pero ya no tienes que alquilar una oficina enorme.pero ya no lo necesitas.Sencillamente, ha habido demasiados cambios en el mundo laboral como para justificar tener una oficina propia.
Entonces, ¿es posible acumular suficiente sustancia sólo trabajando desde casa?
Esto, a su vez, puede ser una interpretación demasiado laxa de los cambios. Sin embargo, las soluciones más flexibles, como los escritorios con servicios y los espacios de co-working, son sin duda una opción.
La ventaja:
Ahorrará dinero y, al mismo tiempo, tendrá una oficina decente y dará prestigio a su empresa en Malta.
Resumen
El requisito previo más importante para beneficiarse de Malta: La creación de valor de tu empresa debe tener lugar en Malta
Por lo tanto, es esencial que el establecimiento permanente, es decir, el centro de actividad, esté situado en Malta.
Como accionista, debes demostrar que tienes sustancia en Malta. La única forma sensata de hacerlo es trasladarte a Malta.
FAQ
La Agencia Tributaria debe en todo No tienes que demostrar nada. La carga de la prueba se invierte.
La Agencia Tributaria puede, por ejemplo, hacer como si la LTD de Malta no existiera y mirar «a través de la empresa en Malta» y, por tanto, al accionista / a ti como persona física. Esto significa que todo el negocio recae sobre ti personalmente como empresario individual y tienes que pagar impuestos sobre los beneficios en Malta como un comerciante «normal».
Yo apenas lo entiendo, pero el funcionario de mi oficina de hacienda local seguro que no.
Puede ocurrir que una oficina fiscal local no tenga mucha experiencia internacional. Pero el caso puede pasar a un departamento profesional de la oficina fiscal para el derecho internacional, donde hay especialistas que saben exactamente qué preguntar.
No. Si el director gerente en Malta es sólo un agente indirecto es entonces es probable que seas el director general de facto.
Correcto, pero en realidad puedes hacer esta pregunta. Porque no debes instalarte en Malta por motivos puramente fiscales. Planifica Mata comercialmente y luego primero por motivos fiscales.
Evite errores al fundar una Malta Limited.
Mi opinión sobre Malta Limited
A veces me preguntan cómo es la burocracia en Malta cuando se crea una empresa en Malta. Por desgracia, entonces tengo que suspirar.
Porque el esfuerzo burocrático es enorme. No hay otra forma de decirlo. Las autoridades son las principales culpables de esto. Las de Malta y las de la UE. Quizá incluso las autoridades de todo el mundo. Pero cada cosa a su tiempo.
Fundar Malta: Por qué es burocrática – Razón 1: Malta y sus proveedores de servicios como nosotros
Sí, tengo que admitirlo:
Los consultores como yo y los proveedores de servicios como el bufete de abogados DW&P Dr. Werner & Partners se benefician de la burocracia casi estatutaria.
Porque, con la mano en el corazón, estás perdido por ti mismo.
En mi opinión, el legislador ha establecido ciertos requisitos de tal forma que, como «extranjero», tienes que recurrir a un proveedor de servicios que normalmente o en el mejor de los casos es local y, por tanto, también paga impuestos malteses y tiene empleados malteses. Así es como el legislador gana impuestos, el impuesto sobre la renta, la seguridad social, los impuestos sobre el alquiler del bufete y el IVA. Y con sanciones por no declarar, por hacerlo fuera de plazo, por presentar documentos incorrectamente o intereses por no pagar impuestos o tasas.
Por eso es tan esencial contratar a un buen proveedor de servicios con el que puedas comunicarte e interactuar de forma eficaz y sostenible.
Porque fundar una empresa no es suficiente.
Lee a continuación qué obligaciones tienes que cumplir con la constitución de la empresa maltesa y después de ella.
Constitución de sociedades en Malta: Por qué es burocrático – Razón 2: La UE y las directivas contra el blanqueo de dinero
En un capítulo describo sin rodeos que a muchos países, sobre todo a los que tienen impuestos más altos, no les gusta que se abra una empresa en Malta.
Como ya he dicho, no se trata de una cuestión personal, sino de negocios, de impuestos.
Y si algunos empresarios se instalan en Malta, que lo hagan con el mayor esfuerzo posible para que no te diviertas desde el principio.
Desde el principio, eso lo resume bastante bien.
Porque al principio está el gran bloque de trabajo «CUMPLIMIENTO ANTILAVADO DE DINERO», un esfuerzo que prácticamente se dictó a Malta, y que ahora todo cliente mío debe soportar antes de poder o poder convertirse en cliente.
No porque quiera, sino porque tengo que hacerlo. Porque el Estado maltés me lo ha impuesto, igual que se lo han impuesto todos los demás Estados, sobre todo Alemania.
Nuestro responsable de incorporación concertará una cita contigo y examinará el caso empresarial de principio a fin.
Te hará preguntas, algunas de las cuales son bastante personales.
Por ejemplo, cómo ganas y has ganado tu dinero. Quiere ver contratos y documentos de identidad, documentos como extractos bancarios. Quiere referencias. En definitiva, puede sentirse como si no fueras realmente bienvenido.
¿Lo ves? ¿Surge la visión de conjunto?
Eso es exactamente lo que quiere conseguir la UE. Hacer que el comienzo sea lo más desagradable posible.
Pero ten por seguro que eres bienvenido y que las molestias burocráticas de la incorporación son un mal necesario que tú y nosotros manejaremos de forma deportiva pero, sobre todo, profesional y discreta.
Para que puedas disfrutar rápidamente de las ventajas de Malta.
¡Adiós UE!
Cumplimiento – Imprescindible en toda constitución de empresa en Malta
Pero, ¿cómo se ha llegado a esto?
En 2017, la UE estableció nuevas directrices sobre el blanqueo de capitales. Para ello, la ley con el difícil nombre de
«Ley de aplicación de la Cuarta Directiva de la UE sobre blanqueo de capitales, de aplicación del Reglamento de la UE sobre transferencias de fondos y de reorganización de la Unidad Central de Inteligencia Financiera»
promulgada.
La ley afecta a los bancos enparticularya que son los que realizan las transacciones que deben controlarse mejor.
Por tanto, cada vez que se abre una cuenta, sobre todo para empresas con actividad internacional, hay que hacer un gran esfuerzo, pues de lo contrario los bancos podrían ser considerados responsables. Sin duda estarás familiarizado con esto por haber abierto tu propia cuenta bancaria.
El objetivo de la4. directiva contra el blanqueo de capitalesdice lo siguiente:
Con la Cuarta Directiva sobre Blanqueo de Capitales y el nuevo Reglamento sobre Transferencias Monetarias, la UE está apretando las riendas en la lucha contra el blanqueo de capitales. Los exhaustivos análisis de riesgos y los requisitos adicionales para las entidades obligadas suponen trabajo adicional para ellas y para los organismos gubernamentales implicados. El endurecimiento del régimen de sanciones también demuestra la determinación del legislador europeo de intensificar la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
La cuarta Dirección de Lucha contra el Blanqueo de Capitales se centró en los siguientes temas:
Eso significa en lenguaje llano:
Si quieres abrir una cuenta para tu empresa en Malta, ¡tienes que convencer a los bancos! Los bancos se toman muy en serio tu obligación.
Como reveló unestudio de LexisNexis Risk Solutions revelóel coste del cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales sólo en Alemania asciende a 46.000 millones de euros.
Y también con la sucesora de la 4ª Directiva contra el Blanqueo de Capitales, la 5ª Directiva contra el Blanqueo de Capitales, la normativa se endureció aún más, aunque se centró más en perfeccionarla.
Así que mi consejo es el mismo:
Total transparencia y corrección¡ayuda a todos!
FAQ
Puedes esperar un esfuerzo respetableespecialmente para el cumplimiento de los requisitos contra el blanqueo de capitales.
No. Aunque la auditoría antes de la fundación a fondo pero hay una supervisión continua. Esto significa que las operaciones de tu negocio se examinan continuamente dentro de la empresa en el contexto de los requisitos contra el blanqueo de capitales.
En el peor de los casos, estamos obligados a denunciarte. En el mejor de los casos, tendrás que proporcionar información adicional. La información facilitada se compara constantemente en el seguimiento con la datos reales contrastados.
El deber de confidencialidad está suspendido por ley en la lucha contra el blanqueo de capitales. Por cierto: la evasión fiscal es un delito que entra dentro del blanqueo de capitales.
Cuenta bancaria para empresa en Malta
La conocemos de algunas películas o series: la paradoja del viaje en el tiempo. El protagonista intenta cambiar algo del pasado viajando en el tiempo y luego es la razón por la que se produce en primer lugar.
En Malta se da la paradoja de abrir una cuenta.
En un país que vive de facilitar al máximo las cosas a los emprendedores, porque son precisamente estos emprendedores los que significan su propia supervivencia.
Y parece paradójicamente difícil conseguir una cuenta de empresa, especialmente en Malta
Difícil. Y burocrático. Y caro. Y laborioso.
Pero, como siempre, tengo una salida para ti.
Empecemos por el principio.
¿Por qué es tan difícil?
Cuando llegué a Malta hace 15 años, podías entrar en prácticamente cualquier sucursal bancaria sin cita previa y tener tu cuenta en 30 minutos. La realidad de hoy no podría estar más lejos de eso.
Por eso:
Una vez más, esto tiene que ver principalmente con los requisitos impuestos por los bancos. En particular, con las ahora extremas sanciones por incumplimiento de estos requisitos (como se ha explicado anteriormente).
Y también tiene que ver con el hecho de que los bancos de Malta son bastante tradicionales, por no decir anticuados.
Más arriba he informado de que los requisitos contra el blanqueo de capitales para los proveedores de servicios, como los bufetes de abogados, ya se han incrementado enormemente.
No se debe principalmente a la iniciativa maltesa, sino sobre todo a la presión internacional de la UE.
Los bufetes de abogados como el nuestro gastan alrededor del 50% de sus costes internos sólo en la lucha contra el blanqueo de capitales. Imagínatelo. Los bancos probablemente incluso más.
Hoy es como sigue:
Mientras tanto, ya ni siquiera puedes conseguir una cita con un banco en Malta sin tener a tu lado un «introductor», es decir, un bufete de abogados o un asesor como DW&P Dr. Werner & Partners.
Por tanto, un introductor:
Los bancos lo exigen para que la montaña de documentos e información, el proceso que el banco impone a cada solicitante, se siga correctamente. De este modo, los bancos trasladan la responsabilidad, al menos administrativamente.
Sin embargo, tendrás que pagar una comisión al banco por tramitar la solicitud (sin garantía de éxito) y al Dienstleitstern para que se asegure de que la solicitud de cuenta se prepara y presenta correctamente.
Y sobre todo para la comunicación e interacción con el banco.
Cuenta de empresa tras la constitución de una LTD: Bancos de Malta vs Neobancos
Cuando se trata de abrir una cuenta, no siempre soy un patriota local. Siempre aconsejo a mis clientes que adopten un enfoque de dos vías o dos niveles.
A saber:
- Después de establecerte, el primer paso es abrir una cuenta de empresa en uno de los bancos neo o de internet: Revolut, Wise, Bunq, Monzo, Monese y como se llamen todos ellos.
- Con algo de tiempo y experiencia a tus espaldas, puedes abrir una cuenta en Malta (lo que sin duda tiene sus ventajas).
Pero..:
Aprovecho la ocasión para apelar a tu sentido de la responsabilidad, a tu iniciativa empresarial y, sobre todo, a tu previsión.
Mantente alerta siempre que te enteres de la existencia de un nuevo banco en alguna parte, leas sobre él o te enteres de cualquier otra forma de que puedes abrir una cuenta en un banco que tus asesores o tu bufete de abogados aún no conocen.
Porque los bancos bloquean y cierran cuentas.
Si un banco no cree que algo esté limpio, y eso no significa necesariamente que no lo esté, entonces se bloquea rápidamente una transacción, se congela la cuenta o incluso se cierra por completo.
Ten en cuenta que, incluso dentro del banco, las normas para los clientes existentes a veces son completamente nuevas o cambian.
Eso es:
Mejor una cuenta de más que de menos.
Porque lo más importante es y será que puedas seguir trabajando. Seguirás pagando facturas y recibiendo dinero. El proceso de abrir una cuenta bancaria nunca te abandonará, junto con la constante interacción burocrática con los bancos.
Prepárate para que esto empeore, no mejore.
Pero..:
También puedes estar seguro de que los montajes pueden construirse de tal manera que el circo con los bancos pueda organizarse de tal forma quefue un pequeño quebradero de cabeza y costará algo. Pero que al final siempre tendrán una estructura de cuentas multipista sana y sostenible.
Y para que tu empresa funcione con sensatez y éxito.
FAQ
Supón de 1 a 3 meses desde la fecha de constitución en Malta.
Sí. Espera comisiones bancarias y una comisión por el «Banco introductor«, su asesor.
Los bancos más conocidos de Malta son HSBC, BOV, BNF, APS y Lombard Bank
Sí. Una empresa de Malta puede abrir una cuenta en cualquier parte del mundo a efectos fiscales.
Sí. Por regla general, los bancos cobran una comisión al mes y también una comisión por transacción.
Ten en cuenta: Mecanismos de protección fiscal al establecerse en Malta
Advertencia: Existe abundante bibliografía sobre este tema. Se han publicado libros, revistas y disertaciones sobre el tema y el número va en aumento, no en disminución. Este artículo y este capítulo debe ninguno de ellos sustituir, porque este tema definitivamente no puede tratarse como una solución rápida.
Mi planteamiento:
Puedo explicar el tema en general e introducir los mecanismos más importantes. Pero el diablo no está sólo en los detalles.
El diablo está en los detalles y sólo puedo recomendar a todo el mundo un buen consejo.
Con mucho gusto, a través de mis colegas y de mí mismo, en la medida de nuestras posibilidades, o a través de bufetes de abogados asociados.
Así que al grano:
Llamo mecanismo de protección a una ley que dificulta, retrasa, encarece o impide el camino a Malta.
Y otra vez mi mismo laier:
No te lo tomes como algo personal.
Eres un cliente de pago de un país (ergo, el contribuyente) y a nadie le gusta que un cliente de pago se vaya a la competencia. Ni siquiera a un país.
Analicemos simplemente los siguientes puntos
Impuesto de salida para empresas – mecanismo de protección 1 cuando se constituyen en Malta
Antes he mencionado el riesgo. Si simplemente se asigna un contrato a la empresa de Malta. Este contrato tiene un valor y, en un contexto normal, la empresa de Malta habría pagado algo por él.
Y tanto si se paga como si no, la sociedad transmitente, por ejemplo una GmbH alemana, debe reconocer ingresos por el importe del valor y tributar por ellos en Alemania.
Esto se ve dificultado por el hecho de que la transferencia de dicho valor no se limita a los contratos.
Son bastante fáciles de cuantificar.
Pero no te alegres demasiado pronto:
También puede tratarse de valores no materiales, como una oportunidad de beneficio, o el uso del CRM u otro sistema de la empresa extranjera, la implicación del personal, el uso de conocimientos especializados, redes y recursos.
Iré al grano:
Todo lo que facilite las cosas a la empresa en Malta y sea proporcionado o recibido por tu empresa o una empresa vinculada en el extranjero debe facturarse a precios estándar de mercado. Como si la empresa extranjera fuera totalmente independiente y tú le cedieras las oportunidades.
Constitución de sociedades en Malta Mecanismo de protección 2: impuesto de salida para personas físicas
El impuesto de salida para las personas que se van de Alemania funciona de forma diferente al impuesto de salida para las empresas. Tiene en cuenta el valor que tienen tus inversiones en todo el mundo.
Y tus participaciones se venden teóricamente en la fecha de salida, precisamente a este valor.
En otras palabras, Hacienda va y finge que has vendido todas tus acciones de una vez.
Suele tributar según el método de la renta parcial.
Entonces:
El 60% del importe tributa a tu tipo del IRPF, que suele ser del 42-45%.
E inmediatamente.
Ya no existe el aplazamiento, sino sólo la opción de pagar a plazos contra una fianza. He escrito un largo artículo con todos los detalles y datos sobre el impuesto de salida alemán.
Actualización sobre el impuesto de salida de 2024
Nuestros esfuerzos para anular esta norma tuvieron éxito. Aunque no fue nuestro caso el que desencadenó la decisión del Tribunal Fiscal Federal, sino:
El impuesto de salida en su forma actual no es legal.
Porque como vengo diciendo desde que se adoptó la «nueva» norma: Nunca, nunca cumple las normas de la UE.
Porque una cosa está clara:
Tienes que poder moverte libremente dentro de la UE. Y si, como accionista de una sociedad limitada, de repente tengo que pagar cientos de miles o incluso millones de euros de impuestos sin haber ganado un céntimo, es prácticamente imposible que me vaya.
No me malinterpretes:
No creo que el mecanismo sea estupendo, sobre todo no cómo se calculan los valores de las empresas, pero per se el interés está justificado. Sin embargo, el hecho de que el pago tenga que efectuarse antes de una salida, es decir, de la venta de la empresa, es sencillamente una tontería, y un verdadero obstáculo.
Por tanto:
Creo firmemente que el aplazamiento indefinido volverá. ¡Por fin!
Mecanismo de protección 4 con constitución LTD Malta: Retención fiscal en la UE
La UE lo estipula:
Los dividendos entre una empresa de un país A de la UE y un país B de la UE pueden no estar sujetos a retención fiscal en el país A en el momento de la distribución.
En Alemania esta retención en origen asciende al 26,75%, Malta no aplica ninguna retención en origen
Sin solicitud, sin papel, sencillamente no existe. Si, por ejemplo, pagas un dividendo de una GMBH alemana a Malta, la GMBH pagadora debe retenerlo y pagar la retención fiscal correspondiente.
Espera: existe una aplicación compleja que puede librarte exactamente de eso. Pero también se ha ido complicando con el tiempo.
No es justo, en mi opinión, pero así es como está regulado en el convenio de libre comercio con Malta.
Mecanismo de protección 5 para la deslocalización con una GmbH: deslocalización de funciones
Si haces exactamente lo que te exigen algunas leyes, es decir, crear una función real en Malta, tener una creación de valor real en Malta, una oficina real, etc:
Asegúrate de no transferir ninguna función a Malta, ya que entonces también tendrás que pagar impuestos por esta transferencia en el país de origen de la función.
¿Complicado? ¿Ligeramente paradójico? Sí, al 100%.
Mejor es:
Duplica la función. Es decir
Deja la empresa alemana como está por el momento. Posiblemente con otro director gerente.
A continuación, crea una instancia adicional en el extranjero, con empleados adicionales.
¿Es caro? Sí.
¿Evita la tributación debido a una transferencia de funciones? También sí.
Es mejor invertir el dinero en tu propia empresa que entregarlo como impuesto.
Mecanismo de protección 6 para la creación de empresas en Malta: Establecimiento permanente fuera de Malta
Una conversación ficticia entre funcionarios de Hacienda de habla alemana
«Helmut, la empresa del Sr. Maier en Malta es auténtica. Lo he comprobado de arriba abajo, tiene su sede legítima allí».
«Un momento, si no podemos gravar todo lo de esta Malta LTD con nosotros, entonces intentemos gravar al menos parte del beneficio con nosotros».
«¿Una parte?»
«¡Sí! Vamos a comprobar si no tienen un establecimiento permanente aquí».
«¿Cómo pueden, si no tienen ningún local comercial ni siquiera un almacén aquí?».
«No importa. Puede que un alto empleado o directivo viva en nuestro país. Podría ser simplemente el director de informática o el jefe de contabilidad».
«No, está todo en Malta. Sólo el director general viene aquí de vez en cuando. Pero no vive aquí».
«¿De vez en cuando?»
«Sí. Pero no más de 183 días o ni siquiera cerca de 183 días».
«¿Cuántos días hay al año?»
«Son algo más de tres meses al año».
«Eso es bueno. Porque esta Malta Limited tiene un establecimiento permanente con nosotros y obtenemos una parte de los beneficios. Al menos la parte que podamos atribuir a este «establecimiento permanente representativo»».
«Genial, gracias por la información, Helmut».
Todos los hechos, querido lector, todos los hechos.
Pero incluso en este caso y para este caso hay asesoramiento para que Helmut no consiga nada.
Lo que debe mostrar la conversación:
Aunque todo esté bien establecido en Malta, hay que asegurarse de que las visitas demasiado frecuentes del director gerente a Alemania no den lugar a un establecimiento permanente.
De lo contrario, se producirá el caso descrito anteriormente y el establecimiento permanente en Alemania dará lugar a una obligación tributaria en Alemania.
Por eso, la norma de los 183 días, tan citada, no se aplica en este contexto si tú mismo eres director general. Tengo que aclarar las cosas muy a menudo.
Regla de los 183 días: Se aplica a ti personalmente y a tus ingresos privados.
Regla de los 60 días: Se aplica a ti en tu función de director general y a los ingresos de tu empresa.
Y si de repente sientes que te han pillado: Puede que no sea demasiado tarde para solucionar el problema. Pero: ¡Ahora es el momento de dejar de cometer errores y dar los pasos adecuados!
Por tanto: Si no quieres ser sujeto pasivo de impuestos en Alemania, presta atención a tus estancias en el país.
PREGUNTAS FRECUENTES
Todo es cuestión de dinerofiscal. Incluso en la UE, donde en realidad no debería haber ningún obstáculo, los países con impuestos altos quieren protegerse de los países con impuestos bajos
Una buena pregunta. Es aconsejable tener un asesor internacional con experiencia «a mano» en todo momento.
Se te aplicarán todas las normas actuales y futuras.
Sí y no. Los obstáculos son los mismos para todos los empresarios, pero asume que cuanto más beneficios/volumen de negocio obtengas, más te examinarán.
Malta Limited - Autoridades y deberes
Ya me he referido a esto en el capítulo sobre la buena vieja teoría. Las autoridades de Malta también te exigen que montes con éxito el tigre de papel. Pero, ¿qué autoridades son y qué te exigen?
Constitución de sociedades limitadas en Malta: Sólo con MBR – El Registro Mercantil de Malta
El Registro Mercantil maltés es ahora una autoridad independiente y ya no está subordinada a la MFSA, la autoridad de supervisión financiera (el equivalente a la BAFIN alemana).
¿Qué hace la RBM en Malta?
El MBR es donde se registran y administran las empresas maltesas de nueva constitución. Aquí se registran los administradores, el secretario de la empresa y los accionistas.
Además, el RMB también mantiene y gestiona el importante registro de transparencia si una empresa no está en manos de una persona física, sino, por ejemplo, a través de una sociedad de cartera, un fideicomiso, un fideicomisario o una fundación.
Totalmente transparente
El Registro Mercantil es público y en él se inscribe cualquier cambio que se produzca en una SL en Malta. Por ejemplo, un cambio de denominación social, un cambio de domicilio o un cambio de director gerente.
Una vez al año, una LTD en Malta debe presentar la «Declaración Anual». Se trata de un informe o, mejor dicho, una confirmación de la dirección y los órganos de la empresa. Además, el MBR exige los estados financieros de la empresa en Malta una vez al año.
Cualquier cambio en la LTD debe registrarse en un plazo de 14 días; de lo contrario, se cobrará una penalización por día. También se incurrirá en una penalización si no
- Presentar los estados financieros anuales
- Presentación de la declaración anual
- Presentar la inscripción en el registro de transparencia. En este caso es especialmente grave. De hecho, existe una sanción para todo lo que no se haga correctamente.
El RBM establece estos requisitos para una fundación
No sólo hay que ocuparse de los trámites administrativos. También hay unaserie de requisitos básicos que hay que cumplirpara crear una empresa.
Y en Malta son minuciosos:
Deben cumplirse estos 8 requisitos.
La Autoridad de Servicios Financieros de Malta, o simplemente la Autoridad Fiscal de Malta, espera que las empresas hagan mucho para mantener el título de Malta Limited.
Para:
Hay siete puntos en la lista de requisitos que una empresa en Malta debe cumplir en todo momento.
Por lo tanto, es ahora:
Lea atentamente.
1. disponer de oficinas
Todas las empresas de Malta deben disponer de locales de oficina. No basta con facilitar tu propia dirección particular en Malta o la de una persona conocida. En su lugar, tarde o temprano debe alquilarse una oficina adecuada. Por regla general, la dirección del asesor fiscal local también puede utilizarse para la correspondencia postal, aunque debe cambiarse a más tardar 6 meses después de constituir la empresa.
Además, las normas son un poco más relajadas, sobre todo desde la pandemia de coronavirus. Sencillamente, ya no está a la altura de los tiempos esperar que cada empresario tenga su propia oficina. Por ello, los escritorios de servicios y los espacios de co-working son, a mi juicio, una alternativa ideal.
2. definir los objetivos de la empresa
Debes indicar qué objetivos persigues con la empresa que vas a fundar. La actividad debe describirse de la forma más concisa posible. Es aconsejable llamar a las cosas por su nombre: se reconocerá la información evasiva y serechazará la creación de la empresa.
3. capital mínimo para la constitución de una Malta Limited
Al igual que una GmbH en Alemania, la Malta Limited también debe disponer de capital inicial. En Malta, sin embargo, es significativamente inferior: se requieren1164 euros de capitalsocial para constituirse, y algo más de 200 euros de capital social deben desembolsarse en el momento de la constitución.
4. al menos dos accionistas, un máximo del 50
A una Malta Limited se le aplica lo siguiente: debe tener al menos dos accionistas, pero un máximo de 50 (aunque yo nunca he visto esto). Es posible tener un solo accionista, pero entonces la Escritura de Constitución debe indicar y justificar claramente cómo afecta esto a las intenciones comerciales de la empresa,pero es posible.
5. director y secretario de la empresa
Una empresa debe nombrar al menos un administrador y un secretario en el momento de su constitución. La función del administrador es equivalente a la del director general. En cambio, el secretario de empresa no debe entenderse como un secretario tradicional, sino como un órgano adicional de control e información dentro de la empresa que debe garantizar que todo el mundo esté informado sobre los procesos formales.
6ª reunión de la empresa o junta de accionistas
Toda empresa debe celebrar al menos una reunión al año para debatir cuestiones fundamentales. En esta reunión debe levantarse acta.
7. declaración de la renta
Por supuesto, como cualquier otra forma jurídica, una Malta Limited también está sujeta a la obligación de presentar una declaración fiscal anual.
8 Auditoría anual
La auditoría anual.
En Malta, el gremio de auditores es significativamente mayor que en Alemania, por ejemplo. en Alemania, por ejemplo, porque:
Todas las sociedades limitadas (incluidas las sociedades holding) de Malta deben someterse a este procedimiento. Se comprueba exactamente qué se ha contabilizado y cómo, y si la información de la declaración fiscal es correcta.
Yo creo que sí:
Las condiciones aquí también son tan elevadas porque Malta ya no quiere aceptar la transferencia de fondos a través de la isla que no tienen ningún negocio aquí.
La auditoría suele llevar algo de tiempo y nervios, pero si has encontrado un buen auditor que siga tus procesos de forma organizada, te ahorrarás mucho trabajo.
Primer registro tras la constitución en Malta: Hacienda / Oficina Tributaria
La Agencia Tributaria maltesa asigna el número de identificación fiscal maltés a efectos del impuesto sobre la renta al inicio del currículum de una empresa en Malta.
No confundir con el número de IVA o el número MBR.
Importante:
Tienes que responder ante la Agencia Tributaria en caso de pleito, pero en realidad no tienes mucho que hacer con la Agencia Tributaria. Esto no se debe a que no haya nada que hacer. Es porque la Agencia Tributaria normalmente sólo se comunica con los representantes, por ejemplo, el abogado, el auditor, el proveedor de servicios a la empresa o el contable.
Una vez al año tienes que presentar a Hacienda el balance certificado por un auditor local y también la declaración de la renta de Malta LTD.
Por supuesto, la Agencia Tributaria de Malta también impone sanciones por no presentar la declaración o se cobran intereses por los impuestos impagados.
Importante número 2:
La Agencia Tributaria es la responsable última de la devolución de impuestos y, por tanto, de conseguir el 5% de impuestos. Esto significa que todo debe hacerse correctamente y a tiempo.
Segundo registro tras crear la empresa en Malta: Jobs Plus / Oficina de Trabajo
JobsPlus es la oficina de empleo.
Pero también la autoridad ante la que se registra cada relación laboral. O cada cambio o cese de empleo. Si quieres emplear a alguien en Malta, aunque sea sólo a ti mismo, tendrás que obtener un número JobsPlus.
Tercer registro tras la constitución de la empresa en Malta: Departamento del IVA / Umsatzsteuerbehörde
Es la autoridad competente en materia de IVA y, en mi opinión, la más estricta de Malta. Toda LTD maltesa debe o quiere solicitar un número de IVA, es decir, el CIF. Este número es esencial para los negocios transfronterizos, que son tan buenos como las transacciones con una LTD de Malta.
Entonces:
Con las inscripciones en virtud del artículo 10 de la «VAT ACTS», es decir, la ley del IVA de Malta, existe la obligación trimestral de presentar una declaración del IVA.
Esto se llama Declaración del IVA en Malta.
También existe la obligación de presentar a las autoridades las llamadas «DECLARACIONES RECAPITULATIVAS». Una declaración recapitulativa abarca el comercio interior de la UE. Esto significa que declaras con qué otro número de IVA de la UE has interactuado a efectos comerciales.
Además de los intereses y las sanciones por demora, la autoridad del IVA suele emitir «liquidaciones» si no se presentan las declaraciones del IVA.
La liquidación es una estimación del IVA adeudado y esta estimación suele ser mucho mayor que el importe del IVA realmente adeudado. Sin embargo, la estimación es válida hasta que se haya presentado la declaración del IVA. Y también se devengan intereses sobre la estimación.
PREGUNTAS FRECUENTES
1 Registro Mercantil de Malta MBR, el Registro Mercantil, 2 Inland Revenue, la agencia tributaria de Malta, 3 Departamento del IVAla autoridad del impuesto sobre el valor añadido 4 JobsPlus la Oficina de Empleo
Declaración trimestral del IVA y declaración anual (informe al RMB, registro mercantil), balance al MBR y a Hacienda (Agencia Tributaria), declaración de la renta a Hacienda. Si eres trabajador por cuenta ajena tienen, la FS4 al inicio de la relación laboral, la FS3 al final de la relación laboral y FS7 anualmente.
Sí, cada entrega está sujeta a una penalización por retraso.
Sí. En Malta, el interés ronda el 1% mensual.
La vida cotidiana con el funcionamiento de una empresa de Malta
Mucha teoría es inútil si no tiene relevancia práctica.
Por tanto: Algunas experiencias prácticas de la vida cotidiana con una Malta Limitada. Sin adornos y directas.
Como la mayoría de los empresarios, al principio hay mucha expectación:
¿Cuándo podré por fin empezar a ganar dinero con mi Malta Limited?
Es una pregunta muy frecuente.
Y entiendo la pregunta: yo no soy diferente.
Dependiendo de si buscas asesoramiento, la empresa suele constituirse en Malta en un plazo de 10 días. En el caso de una sociedad holding, se tarda un poco más, ya que primero hay que constituir la sociedad holding matriz antes de poder fundar las filiales.
Lo que puede llevar tiempo:
Lo que luego lleva un poco más de tiempo suele ser el número de IVA. Y sí, desgraciadamente esto es muy importante.
Al fin y al cabo, como empresario de Malta, usted también quiere hacer negocios fuera de Malta.
Y zas: falta el número de IVA para la facturación. Algunos de mis clientes resuelven el problema con facturas pro-forma, lo que sin duda es válido.
Una cosa es cierta:
No puedes emitir una factura formalmente correcta dentro de la UE si no tienes un número de IVA comunitario.
Segundo punto, que puede llevar algún tiempo (pero depende del banco; normalmente los bancos con los que trabajamos en DW&P son un poco más rápidos): Abrir una cuenta bancaria. Esto ya lo he descrito.
El proceso se alarga sobre todo porque los bancos te examinan muy a fondo. Da igual que se trate de un challenger bank o de un banco tradicional.
Director General Salario y Seguridad Social con Malta Limited
Esta es también una pregunta que escucho con más frecuencia: Si soy administrador de mi Malta Limited, ¿recibo un sueldo?
Como tú quieras, digo siempre. Pero se recomienda la siguiente práctica:
Para estar plenamente cubierto por la seguridad social -incluido el seguro de enfermedad- debes ganar el salario mínimo en Malta. Siempre recomiendo hacer pleno uso de los límites libres de impuestos. En Malta son de unos 1.000 euros al mes.
Significado:
Recibes un salario de algo menos de 1.000 euros como director general en Malta, totalmente exento de impuestos, y pagas unos 180-200 euros de cotizaciones a la seguridad social.
Esto significa que está totalmente asegurado y atendido en caso de emergencia.
Te pagas el sueldo cada mes con normalidad.
Dato curioso: En Malta se pueden pagar todos los impuestos con tarjeta de crédito, ya sea el IVA o las cotizaciones a la Seguridad Social.
He oído decir a uno o dos clientes que es una forma estupenda de ganar millas, siempre que tengas la tarjeta de crédito adecuada.
Facturar con Malta Limited – ¿En serio?
Muchos clientes se preguntan si una dirección de facturación en Malta no disuadiría a posibles socios comerciales.
Y comprendo la preocupación. Y es muy posible que haga fruncir el ceño a algunos sectores. Creo que eso depende totalmente de tu oferta.
Una cosa está clara:
La facturación debe ser la nueva Limitada, de lo contrario causará otros problemas.
Y sinceramente
No trates de ocultarlo, pasa a la ofensiva.
¿Empresa en Malta? Por supuesto. Yo también vivo aquí.
Cada vez más empresarios de la nueva era se trasladan a Malta, Dubai o Chipre. La internacionalización es ahora simplemente parte de ello, y lo será aún más dentro de unos años.
Así que no es un tema que me preocupe seriamente.
PREGUNTAS FRECUENTES
Sí. Necesitas ahorrar al menos 1.000 euros para un Puesto a tiempo completo sobre la base el salario mínimo salarial.
Siempre recomiendo llegar a un acuerdo. En Malta, los trabajadores pueden acudir gratuitamente al tribunal laboral y normalmente se les hace justicia.
835 euros al mes
La cuota empresarial es del 10% del salario bruto, pero existe un máximo legal.
Lo mejor es consultar el sitio web del Colegio de Abogados de Malta, donde encontrarás abogados clasificados por especialidades. https://www.avukati.org/find-a-lawyer/
Crear una empresa en Malta - Perspectivas de futuro
Ya he vivido muchos días aciagos.
En otras palabras, el Día del Juicio Final.
El fin del mundo.
La abolición del secreto bancario suizo. BEPS. CRS. Los Papeles de Panamá. Sólo por nombrar algunos.
El desarrollo y las consecuencias de esto, o debería decir las presuntas consecuencias de esto en reacción directa, siempre han sido:
ESTE ES EL FIN DE LOS IMPUESTOS BAJOS
Pero, por supuesto, nunca lo fue. Si hubieras querido vender una estructura de Malta Holding a alguien antes de que se aboliera el secreto bancario, se habrían reído de ti y simplemente te habrían preguntado:
«¿Por qué Malta? Me voy a Suiza».
El hecho es que
Si quieres optimizar tu situación fiscal, siempre elegirás la solución mejor u óptima que esté disponible en ese momento.
Y Malta siempre será uno de los mejores países.
E incluso después de la abolición del secreto bancario, Suiza sigue funcionando de forma óptima.
Por tanto, no es especialmente importante si habrá un impuesto mínimo en todo el mundo, por ejemplo.
Los responsables de Malta saben perfectamente lo que hacen a este respecto y siempre podrán ofrecerte la mejor legislación.
También puedes deducirlo del hecho de que hubo muchas turbulencias políticas en Malta durante mi época. Incluso un cambio de gobierno. Pero las cuestiones que te interesan no se abordaron ni se están abordando, al menos no fundamentalmente.
Lo que eso no significa:
Que no tienes que prepararte para ningún cambio. Como ya se ha dicho, otros países intentarán constantemente hacer que Malta sea menos atractiva. Por ejemplo, mediante requisitos de cumplimiento más estrictos, es decir, papeleo.
Pero lo que significa:
En mi opinión, cada vez más clientes optarán por trasladarse a Malta si buscan una solución realmente óptima. Y cada vez menos clientes realizarán una instalación desde Alemania, por ejemplo.
FAQ
Esta pregunta sólo puede responderse desde Malta. Esto se debe a que la evolución contraria a las ventajas fiscales se aplica hoy en día «en bloque» y siempre afecta a todos los países. Una cosa es cierta: Malta siempre competitivos y ofrecer las mejores prestaciones posibles.
No, actualmente no hay indicios de ello.
La mejor forma de hacerlo es trasladarte a Malta. Porque entonces estarás bajo administración maltesa y, por tanto, es la forma más fiable de planificar.
Mi opinión personal: Cada vez más personas se trasladarán a Malta y cada vez menos crearán una empresa en Malta desde, por ejemplo, Alemania.
En teoría, todo puede cambiar. Pero creo que es realista, que el papeleo y los requisitos de cumplimiento seguirán aumentando, pero también que la ruta a Malta se verá cada vez más dificultada por las agencias tributarias extranjeras.
Conclusión
Demasiado para la teoría…
…la práctica es¡a menudo complicada!
A través de mi trabajo en el bufete de abogados Dr. Werner & Partner, experimento cosas increíbles una y otra vez.
Por tanto:Permíteme que te deje con unas palabras finales.
Estoy encantado de que te intereses por Malta. Y ya has alcanzado un nivel que elementales:
Adquisición de información suficientepor adelantado.
Todo el mundo ha oído alguna vez el dichoLa ignorancia no es una defensa contra el castigo.Y cometer una evasión fiscal sin saberlo debido al establecimiento indebido de una empresa en el extranjero es un destino con el que no se puede jugar.
Y:Crear una empresa en el extranjero es un gran reto en sí mismo, sobre todo si implica trasladarse al extranjero (lo cual, como sabes, recomiendo). Por eso, en mi opinión, no se hace de la noche a la mañana y no sin protección jurídica suficiente.
Quizá se haya dado cuenta de que hay un punto especialmente importante para mí:
No intentes utilizar Malta para evadir impuestos ilegalmente. Ya no es posible.
Para los que no piensan hacerlo: ¡Buena suerte con su negocio en Malta!
He aquí algunas aportaciones importantes para seguir leyendo si quiere tomarse en serio lo de Malta.
