Denna text har översatts automatiskt. Använd språkbytaren i huvudmenyn för att byta till den engelska versionen.
Välkommen till min artikel om grundandet av en Malta Limited.
Eftersom det finns tillräckligt med ”charlataner” och säljare, vill jag först klargöra vad du förr eller senare ändå kommer att läsa mellan raderna.
Jag berättar här om den oskönade sanningen. Ingen skatterådgivarens svartmålning, men inte heller några euforiska lovsånger om Malta.
Se det som ett praktiskt måttstock som du kan använda för dig själv.
Hur startar man företag på Malta? Hur är skatterna? Var är haken? Vad säger den tyska skattemyndigheten? Dessa frågor vill jag besvara.
Redo? Då kör vi.
Din Philipp M. Sauerborn
Starta företag på Malta - Hur allt börjar.
När jag 2011 flyttade från finansmetropolen London till Malta, var förvåningen stor.
”Verkligen? Vad ska du göra där? Var ligger Malta ens?”
Vad många inte visste: Jag hade redan länge studerat Malta och kände till fördelarna.
Och nu kommer det:
Det var precis rätt beslut. Malta blomstrar och frodas. I mitt arbete som anställd på advokatbyrån Dr. Werner & Partner kunde förutsättningarna inte ha varit bättre..
Der Grund ist die folgenden Vorteile, die Malta für Unternehmer und Unternehmen bietet:
Maltas låga skatter som incitament: Politiken främjar företag som verkar över gränserna
Föreställ dig:
Malta är en liten ö, mycket sandsten, mycket stenig åkermark. Jordbruket har alltså aldrig varit lönsamt. Sjöfarten har hållit landet flytande länge. Även idag spelar fiske en stor roll i Maltas ekonomi, även om turismen idag har tagit över
Men det var och är inte det bästa.
Malta ville spela i toppen, ville vara modernt och bli en attraktiv plats för företag. Alla hjul sattes i rörelse, Malta öppnade sig och är sedan 2005 en stolt EU-medlem (vilka relevanta fördelar det medför, förklarar jag nedan).
Maltas regering har alltid fokuserat på att främja företag på Malta, särskilt de som drivs av utländska investerare.
När Joseph Muscat blev premiärminister på Malta 2013 förstärktes denna kurs ännu mer. Regeringen på Malta skapar ständigt nya incitament för företagare att starta ett företag på Malta eller flytta företagets säte dit.
Även om Muskat nu har ersatts av Robert Abela är partikollegornas kurs densamma: Att övertyga företagare om Malta.
Övertyga entreprenörer om Malta.
Detta visar sig inte bara genom skattepolitiken, som jag snart kommer att gå in på, utan även genom främjandet av infrastrukturutbyggnad eller spelindustrin.
På Malta:
Malta var ett av de första länderna som utfärdade en genuin, robust och hållbar reglering för onlinespelsektorn. Denna reglering är nu den viktigaste och mest kända i sitt slag. Åtminstone 20 år innan Tyskland lyckades göra det.
På Malta:
De största och mest kända aktörerna finns på Malta, inklusive Tipico, Bet365, Pokerstars, Betson med flera. Även om många andra länder nu också har sin egen reglering, troligtvis som fripassagerare på grund av Maltas framgång.
Men..:
Malta, och i spetsen MGA, Malta Gambling Authority, är fortfarande ledande och ett steg före ”konkurrensen”.
Undvik misstag vid grundandet av en Malta Limited.
På Malta skiner solen – nyckelord livskvalitet
Du kanske skrattar åt att jag tar upp denna punkt. Men jag vet att den också var viktig för många som grundade företag på Malta:
På Malta finns det gott om sol.
På sommaren regnar det praktiskt taget inte alls, så en familjeutflykt till havet är väl värd. För mig är det en bra bit av livskvalitet.
Eller ta vintern. I början av december var jag fortfarande med min 7-åriga dotter på vår favoritstrand på Malta i solen. .
I december!
Samtidigt måste jag naturligtvis också begränsa detta:
Om sol inte är något för dig, kanske Malta inte är den bästa platsen för dig att starta ett företag.
Officiellt språk engelska – Enkel företagsstart på Malta
Vad många inte vet: Det officiella språket på Malta är engelska.
Läs korrekt!.
Det är inte maltesiska (eller malti, som språket kallas här), utan engelska som bestämmer trafikvägarna på Malta. Detta är en stor fördel för utländska företagare.
Men varför?
Helt enkelt: Att bo i ett land vars språk man inte behärskar är en sak. Att göra byråkratiskt arbete där? Omöjligt. Detta problem har du inte på Malta.
Visserligen talar lokalbefolkningen landets språk Malti (en intressant blandning av italienska och arabiska) med varandra, men de allra flesta kan också engelska, särskilt i alla offentliga institutioner.
Att engelska talas här är ett arv från kolonialiseringen av Storbritannien, som sträckte sig fram till 60-talet (!).
Ytterligare arv: vänstertrafik, röda telefonkiosker och, mycket viktigt, fotbollsgalenhet.
FAQ
Ja, Malta har varit medlem i EU sedan 2008 och har även EUR. Malta är ett av de minsta länderna i Europa och EU.
På Malta finns det två officiella språk, båda är officiella språk. Nämligen maltesiska och engelska.
Ja, Malta var en brittisk koloni fram till 1964 och är fortfarande medlem i Samväldet. Det brittiska inflytandet märks än idag, inklusive språket och vänstertrafiken
Ja. Malta har gjort stora framsteg inom många områden. För det första händer det infrastrukturellt extremt mycketnär det gäller modernisering av teknik och vägar. Men också kulturellt och socialt. Malta är världens mest HBT-vänliga land. Den största utvecklingen märks inom finanssektorn.
Ja. Malta är konservativt inom alla områden, oavsett om det i banken eller polis. Rykte är en av de viktigaste ”exportvarorna”
- 1. Skatt 5% 2. Företagsvänlighet 3. Robust och modern infrastruktur. 4. Ett fantastiskt soligt klimat. 5. En stabil politik 6. EU-medlemskap
- 7. Engelskspråkigt 8.Internationellt 9. Innovativt 10. Litet och agilt
Nej. Malta har aldrig varit på en svart lista. Malta var kort på en grå lista, men har i rekordtid genom hållbart samarbete tagits bort från den listan. Nu är Malta återigen, precis som Tyskland, USA eller Frankrike, på den vita listan. t.ex. Tyskland, USA eller Frankrike på den vita listan.
Ja, om du vill dra nytta av Maltas alla fördelar, är Malta värt det. Rent skattemässigt är det inte värt det under en vinst på 250 000 EUR per år. Om du flyttar till Malta är det värt att sätta upp ett företag för mycket mindre! Jag är digital nomad – Hur står sig Malta i jämförelse med t.ex. Cypern?
Bättre. För på Malta betalar du inte bara mindre skatt, utan också mycket mindre sociala avgifter. Jag har nyligen skrivit en artikel om det. Malta är bättre än Cypern. Mina skäl hittar du här.
Räkna med konsultkostnader på Malta på minst 10 000 EUR initialt. Det inkluderar vanligtvis setup, konto och vissa tjänster i ett år. Räkna också med minst 10 000 EUR per år för de typiska tjänsterna som bokföring, företagsunderhåll, Bmyndighet kommunikation, Revision, Representation, Registrerad adress och Bolagets sekreterare.
Legala skattefördelar genom att grunda en Malta Limited
Nu kommer informationen som du säkert har väntat på. Skatterna på Malta.
Maltas skattefördelar.
Jag nämner medvetet inte skatterna på Malta i första hand, eftersom jag tycker att man också borde vara övertygad om Malta av andra skäl. Skattefördelarna på Malta ska sedan göra resten.
Att man bara betalar 5% skatt på Malta vet nog de flesta vid det här laget. Men hur det uppnås och framför allt hur det uppnåddes, måste jag gå in på närmare igen 2024. För det har verkligen skett en viktig utveckling här.
Förr i tiden: Skatteåterbäringen, 6/7 återbetalningen
Malta har på papper en av de högsta skattesatserna i världen för företag, nämligen 35%. Men som ”utlänning” som är delägare i ett sådant Malta-företag har man rätt till en återbetalning på 6/7 av skatterna.
Det är en enkel matematisk uppgift:
35 delat med 7 är 5. En sjundedel skatt, sex sjundedelar ingen skatt (återbetalning) blir precis 5%.
Jag kan säga direkt:
Idag betalar du 5%. Punkt.
Inga kassaflödesproblem, men du behöver rätt setup – det förklarar jag nedan. Men först hur allt hänger ihop och kommer till.
Malta före Legal Notice 110 år 2019
Före utfärdandet av denna Legal Notice var företag faktiskt tvungna att betala 35% och aktieägaren fick på ansökan tillbaka de nämnda 30%. Och eftersom Malta hade relativt stor framgång med sin modell, blev administrationen och handläggningen en mycket lång och byråkratisk process.
Malta blev ett offer för sin egen framgång.
För de sökande innebar det ofta långa väntetider, ibland över 2 år.
Problem för kassaflödet:
Maltas modell verkade visserligen attraktiv, men att överlåta sina pengar till skattemyndigheten i 2 år av byråkrati verkade osäkert och oattraktivt. Den stora fördelen hade hittat sin nemesis: Maltas återbetalningsansökan
Den verkliga faran kom dock från någon annanstans – från Bryssel
För:
Skatteåterbäringen på grund av de fram och tillbaka betalningarna (från skattebetalaren till skattemyndigheten och tillbaka) hade också blivit ett verktyg för penningtvättare.
Idag och även tidigare var överföringen av stora belopp en ansträngning. Bankerna vill ha dokument och bevis på var pengarna kommer ifrån. Bra för ärliga medborgare som oss, men en mardröm för kriminella med svarta pengar.
Endast en bank frågade inte: Maltas centralbank
Men nu föreställ dig, rent hypotetiskt, att du är en penningtvättare. Och du kan betala vilket belopp som helst till en EU-skattemyndighet. Nämligen Malta LTD skatteskulder till centralbankens skattekonto på Malta. Och du vet att centralbanken inte ställer några frågor, oavsett vilket konto du betalar skatten från.
Och du betalar från ditt svarta Panamakonto.
Och inte bara att noll frågor ställs.
Du anger ditt officiella vita konto i Tyskland för att ta emot återbetalningen. Och din bank i Tyskland ser bara att en EU-skattemyndighet överför pengar till dig. Låter det också gå igenom utan många frågor.
Vad är det?
Lyxig penningtvätt
Det var precis vad som hände när kriminella upptäckte denna penningtvätt av Malta-återbäringen för egen vinning. Utan Maltas skattemyndighets vetskap.
Kort sagt:
Malta-återbäringen blev plötsligt inte bara oattraktiv, utan också ett verktyg för kriminella.
Och EU satte stor press.
En lösning behövdes. En holistisk lösning.
Och Maltas parlament utfärdade till slut nämnda LN110, som både avskräcker kriminella från Malta-återbäringen och återställer Maltas banbrytande attraktivitet.
LN110.2019
Jag vill inte bli för teknisk nu. Men med detta Legal Notice avskaffades återbetalningen praktiskt taget. Även om det fortfarande sker tekniskt och juridiskt, men:
Den som av någon anledning har rätt till en sådan återbetalning kan räkna av den mot den skatt som ska betalas omedelbart.
5% direkt. Ingen återbetalningsansökan mer. Ingen väntetid på 2 år längre
Som jag nämnde ovan är problemet med kassaflödet därmed löst för ”vanliga” skattebetalare. Och även problemet med penningtvättare. Räkna med 5%. I kassaflödet och totalt. Jag nämnde också den ”rätta strukturen” ovan.
Det kommer jag till nu:
Undvik misstag vid grundandet av en Malta Limited.
FAQ
Ja. Det råder i princip etableringsfrihet inom EU. Men: På grund av skattekonkurrensen mellan EU-länderna finns det flera fallgropar. Därför: Bra rådgivning är avgörande.
Ja, på Malta gör du det. Men titta utanför boxen. bort.
Die Malta Limited mag zwar nur 5% bezahlen, wenn alles richtig gemacht wird.
Aber Sie Gesellschafter bezahlen natürlich auch etwas auf die Dividenden aus Malta am Wohnort.
Wer in Malta wohnt übrigens zahlt nichts weiter als 5%
Nej, nej, nej. Numera finns det Skatt Återbetalning med rätt Malta-företagsstruktur. Och därför inga väntetider
t.ex. Innehållsskapare, entreprenör inom e-handel, Digital nomad, Managementkonsult, HR-konsult, Operatör av onlinebutik, Webbdesigner, Expert på digital marknadsföring, Webbdesigner, , nline-Säljkonsult, Lärare online, Programvaruutvecklare på distans, Back office-tjänster, Virtuell assistent, Specialist på e-handel, Online-marknadsförare / affiliate-marknadsföring
Båda kompletterar varandra utmärkt. Således har du alla fördelarna med Malta och Portugal, den bästa av båda världar. Prata med mig om du vill veta hur detta fungerar bäst.
För delägare som bor på Malta eller inte.
När du utforskar ämnet att grunda en LTD på Malta kommer du till punkten med ett holdingbolag.
Malta holdingmodell.
De som startar på Malta måste också grunda minst ett holdingbolag.
Men varför rekommenderas detta överhuvudtaget?
Är det bara så att advokaten eller rådgivaren som du har att göra med kan sälja dig två företag?
Svaret är: Nej.
Malta holdingmodellen har en effektiv skatterättslig bakgrund som jag gärna vill förklara följande.
Ett kapitel ovanför gick jag igenom de tekniska bakgrunderna till skatteåterbäringen. Som tillhör aktieägaren och inte det skattebetalande företaget.
Malta holdingmodellen skyddar dig skatterättsligt
- Omedelbar beskattning av utdelningarna – se nedan ”Saken med utdelningarna”,
- Fullständig beskattning av återbetalningen – se nedan ”Saken med återbetalningen”
Man kan med rätta fråga: Varför? Det flödar ju ingenting.
Och exakt så är det skattemässigt.
Starta företag på Malta: Saken med utdelningen
Endast den aktieägare som faktiskt erhåller utdelningen har rätt till återbetalning av skatten.
Men man vill inte alltid göra det för att skydda företagets kassaflöde.
Därför finns det en mer eller mindre virtuell utdelningsutbetalning, med omedelbar återbetalning.
Så det sker endast i böckerna. På Malta sker det officiellt och i de offentliggjorda boksluten med revisorsintyg.
Per definition flödar alltså en utdelning – vilket vanligtvis utlöser en beskattning hos mottagaren. I Tyskland skulle kapitalinkomstskatt vara aktuell i det fallet.
För att detta inte ska hända använder du holdingbolaget – på samma sätt som det är möjligt i Tyskland.
Skillnaden på Malta: Medan 5% av inkomsterna i Tyskland också beskattas i holdingbolaget är utdelningen i ett maltesiskt holdingbolag skattefri.
Varför?
För att pengarna redan har beskattats. Du minns?
I böckerna finns en 35%-ig skattebörda på vinsten.
Och hur ska återbetalningen beskattas?
Det kommer vi till nu.
Att starta en Ltd på Malta: Saken med återbetalningen
Återbetalningen är i sig själv också föremål för skatt. På Malta till och med den personliga inkomstskatten, om du inte har ett holdingbolag.
Alltså upp till 50%!
Det beror på att återbetalningen inte klassificeras som kapitalinkomst utan som en hybrid.
Och denna återbetalning beskattas därför inte med den lägre skatten på kapitalinkomster utan fullt ut med inkomstskatt, 50%.
Men nu är poängen:
För kapitalbolag är återbetalningen också skattefri.
Vilket förklarar varför det maltesiska holdingbolaget dras in.
Malta Holding: Tar emot utdelning och återbetalning å dina vägnar
Holdingbolaget tar alltså emot utdelningen OCH återbetalningen.
Vad händer sedan?
Från Malta holdingbolaget delar du då ut en utdelning vid en tidpunkt som du själv väljer.
Nämligen bestående av utdelningen från det operativa bolaget och återbetalningen. Och därmed har du en utdelning beskattad till 5%.
Och sedan?
Då beskattar du skillnaden med skattesatsen på utdelningsintäkter i hemlandet.
Om du alltså bor i Tyskland som delägare i Malta Holding:
- Kapitalinkomstskatt 25% plus Soli eller
- inkomstskatt enligt delinkomstmetoden: Skattesats på 60% av inkomsten.
För övrigt skulle den fulla skatten också slå till på Malta igen, om du bara skulle bygga upp två maltesiska bolag. De som bor på Malta
gör det därför annorlunda (och bättre).
Alternativ 2: Grunda en Malta Limited med två holdingbolag
Annorlunda är det om du som delägare också bor på Malta.
Att flytta till Malta och sedan grunda Malta-företaget där är skattemässigt sett den bästa vägen, och så för många hundratals klienter.
Varför det är så finns det många fler artiklar om här på min blogg.
I detta fall ser Malta holdingmodellen lite annorlunda ut, utökad med ytterligare ett holdingbolag.
Du läste rätt.
Ett annat holdingbolag sätts över holdingbolaget, alltså ett dubbelholding.
Skillnaden:
Här används inte längre ett maltesiskt bolag, utan ett bolag utanför Malta.
Tanken bakom det:
Utdelningen och återbetalningen är då skattefria om de tillfaller en utländsk delägare.
Med ett utländskt bolag använder man sig av just detta verktyg – en utländsk aktieägare.
Det finns inte så många alternativ för att grunda detta holdingbolag utanför Malta som man trodde.
Malta-inkorporering: Klassiska offshore-företag, en no go för banker
Det som skulle fungera enligt skattelagstiftningen, t.ex. att etablera ett holdingbolag i Panama eller BVI, är nämligen inte meningsfullt av skäl som rör bankernas efterlevnad.
Bankerna har blivit för försiktiga och ditt projekt misslyckas redan innan du har tjänat en krona.
Var då?
Jag rekommenderar en speciell företagsform i Skottland (en LP) som registreras på ett visst sätt på Malta och som man kan arbeta utmärkt med.
Denna 3-stegsstruktur eller det tredje steget behövs endast om du bor på Malta.
Mekanismen för skatteåterbäringsanspråket och utdelningarna är exakt densamma som i 2-stegsmodellen.
Ja, med en skillnad:
Med denna struktur betalar alla som bor på Malta ingen skatt alls, förutom 5%.
5% totalt.
Visst är det praktiskt?
Sammanfattning
- Maltas regering är engagerad i entreprenörskap på Malta
- Malta är en plats för att må bra: Solen skiner året runt och vintrarna är milda.
- Det officiella språket på Malta är engelska – det är lätt att behärska byråkratiska frågor och vardagliga saker.
- Malta erbjuder lagliga skattefördelar, men dessa är beroende av att viktiga villkor uppfylls.
- Skattebördan kan minskas ytterligare genom att två holdingbolag bildas
FAQ
Det har riktiga och verkliga skatterättsliga skäl. Framför allt för att du ska kunna ta emot och Skatt återbetalning så effektivt och förmånligt som möjligt.
Nej. Om du bara använder Malta Holding för ovan nämnda ändamål är ansträngningen inte avsevärt högre, definitiv inte dubbelt så hög.
Ja. Det borde du helst göra. Malta Holding är ett vanligt aktiebolag och aktier kan hållas över hela världen.
Ja. Du kan till och med skattefritt föra in aktierna i Malta Holding genom en neutral aktiebyte. ta in med ett neutralt aktiebyte. Utdelningar från Tyskland kan föras över till Malta skattefritt, men endast via en en ansökan om undantag. Var dock försiktig med ett befintligt GMBH: det kan finnas konsekvenser med den tyska Entstrickung d.v.s. utflyttningsskatten skatt för företag. Men ännu viktigare är att om du också flyttar till Malta måste du titta på exitbeskattning för dig själv personligen.
Juridiskt och teoretiskt sett ja, men jag avråder från det. Det Skatt Återbetalning ska då beskattas normalt i GMBH. Det kan ibland vara meningsfullt att använda GMBH som holdingbolag för Malta Holding.
Undvik misstag vid grundandet av en Malta Limited.
Därför är ett företag på Malta en laglig lösning för skatteoptimering.
Det är uppenbart att det handlar om skatteflykt!
Det är vad många tänker på när de tänker på Malta Limited.
Detta är felaktigt i sak.
Jag förklarar varför ett Malta Limited också erkänns i Tyskland och varför det hela INTE har något med skatteflykt att göra.
Anklagelsen om skatteflykt faller snabbt.
Jag tror också att jag vet varför.
Cayman Island – litet land, stora företag, skatteflykt.
Panama – litet land, stora företag, skatteflykt.
Barbados – litet land, stora företag, skatteflykt.
Malta – litet land, stora företag… Eller hur?
Skatteflykt?
Du kanske tror det. Men så är inte fallet.
Situationen ärannorlunda på Malta.
Maltas skattefördelar är önskvärda
Gemensamt för de många små skatteparadisen var att det gjordes enstor hemlighetav vem som ägde ett bolag där.
Dettäcktesupp för allt vad det var värt.
Många företag var mycket nöjda:
Företagsstrukturer skapades, kryphål i skattelagstiftningen utnyttjades och i slutändan var skattebördan minimal.
Att lura skattemyndigheterna genom att utnyttja kryphål i skattesystemet har alltid varit en grå och svart zon.
Nu kommer denstora skillnaden på Malta:
Inga skattesmått, inga hemligheter och allt är i enlighet med lagen.
Orsaken? Som redan förklarats föreskriver den maltesiska staten särskilda skattelättnader och har förankrat detta i sin lagstiftning.
Och som vi vet har varje stat i världen suveränitet att fastställa sin egen skattelagstiftning.
Frågan är förstås vad som skiljer Malta från andra länder som också bedriver en särskild skattepolitik på suverän basis.
Nu kommer den avgörande punkten.
Företag på Malta tack vare den fria inre marknaden och etableringsfriheten – Malta rocks EU
Som nämndes inledningsvishar Malta varit medlem ihar. Detta för med sig vissa fördelar.
De två viktigaste i samband med bolagsbildning på Malta:
- Serie om filialkontor
- Fri inre marknadEtableringsfriheten i EUsäkerställer att alla företagare kan etablera sig var som helst i EU med jämförelsevis liten byråkrati och bedriva sin affärsverksamhet där. Egenföretagare och tjänsteleverantörer eller juridiska personer i den mening som avses i artikel 54 i EUF-fördraget som lagligen får bedriva verksamhet i en medlemsstat (i) bedriva sin ekonomiska verksamhet i en annan medlemsstat på kontinuerlig och permanent basis (etableringsfrihet: artikel 49 i EUF-fördraget), eller ii) tillfälligt erbjuder och tillhandahåller sina tjänster i andra medlemsstater, men förblir etablerade i sitt ursprungsland (frihet att tillhandahålla tjänster: artikel 56 i EUF-fördraget).
EU har också etablerat den friainreU har också etablerat den fria. Medlemsländerna kan handla direkt med andra EU-länder – utan krånglig byråkrati.
Texten finns också på: Genom 1986 års Europeiska enhetsakt infördes målet om den inre marknaden i EEG-fördraget, som definierades som ett ”område utan inre gränser […] där fri rörlighet för varor, personer, tjänster och kapital säkerställs”.
Kombinationen av de båda gör det möjligt att bilda en Malta Limited.
För:
Finansiella avtal som CRS bekräftar Maltas kurs
När de finansiella avtalen ”Common Reporting Standard” (CRS)eller”Base Erosion & Profit Shifting” (BEPS)lanserades för att säkerställa transparens var det mycket som hände i min bransch.
Men medan en del blev förskräckta, var jag ganska lugn, för en sak är klar:
Öppenhet i skattefrågor skadar bara dem som väljer en oren väg.
Trots att Malta deltar i både BEPS och CRS har detta i slutändaninga negativa konsekvenserför de kunder jag ger råd till.
För om det är en sak som DW&P Dr Werner & Partners har tagit hänsyn till från början, är det att bildandet av ett företag på Maltaalltidutförsalltid.
Och det lönar sig nu.
Sammanfattning
De som utnyttjar skatteförmåner på Malta gör inget som de behöver dölja Etableringsfriheten och den fria inre marknaden möjliggör gränsöverskridande affärer Finansiella avtal skadar inte Malta, de är till och med positiva: Ssvarta får drivs ut.
FAQ
Malta erbjuder en betydligt lägre skattesats än alla EU-länder.
Das gesamte Steuerrecht versucht zu verhindern, dass Sie nur aus einem Grund in Malta gründen: Wegen genau dieser niedrigen Steuer. Skatten kan inte vara det enda skälet, men det kan vara ett av många.
Ja, det är lagligt. Företagets plats, i vårt fall Malta, spelar ingen roll vid bedömningen. Skattekontoret kontroller där verksamheten äger rum och där aktieägarna och de verkställande direktörerna bor. Ett brevlådeföretag från Malta med amerikanska verkställande direktörer och aktieägare stör det tyska skatteverket i inte alls sätt, till exempel.
Ja, det stämmer. Både handelsregistret och de balansräkningar där verkställande direktörer och aktieägare är listade är offentliga. Ännu viktigare är dock att alla banker kommer att känna igen dig som firmatecknare, styrelseledamot eller aktieägare. Chef och aktieägare Skatteverket hem skatteverket rapportautomatiskt. En gång om året.
Ja, det stämmer. Du är skyldig att rapportera bolagsbildningen på Malta om du t.ex. är bosatt i Tyskland5. Måste jag rapportera uttag eller utdelningar från mitt företag på Malta till skattekontoret i mitt hemland?
Om du är osäker, ja, om du ändå bor i Tyskland. Men även om du nyligen har flyttat och fortfarande har inkomster i Tyskland.
Skatterättsliga stötestenar och revisionsarbete vid etablering av företag på Malta
Allt handlar om pengar och skatter som varje land vill tjäna och behålla, vilket är förståeligt.
Och många, för att inte säga alla, medel är tillåtna.
Och det bör vara så svårt som möjligt och det görs så svårt som möjligt att dra nytta av fördelarna i Malta av den ”andra” skatteförvaltningen.
Se det ur ett sportsligt perspektiv.
När allt kommer omkring använder du alla medel du har till ditt förfogande för att spara skatt.
Så bli inte förvånad om den ”andra” skatteförvaltningen gör samma sak.
Det man måste förbereda sig för är de skyddsmekanismer som finns i nationell och internationell skattelagstiftning. Och dessa har blivit fler och fler under årens lopp.
Skatterevisioner även vid bolagsbildning på Malta
Om du till exempel bor i Tyskland och arbetar lagligt med en maltesisk LTD, kommer du säkert att granskas av ditt hemlands skattekontor ganska ofta. Förmodligen ännu oftare än en tysk GMBH. Å ena sidan görs detta säkert eftersom skattekontoret fortfarande hittar något utan mycket ansträngning i många revisioner av ett Malta-företag.
Eftersom dåliga uppsättningar fortfarande säljs och mycket nonsens skapas: Skattemyndigheterna måste bara få tag på det.
Men förutsatt att allt var perfekt strukturerat
Även då skulle skattekontoret kontrollera mer intensivt och oftare, eftersom det fortfarande handlar om pengarna. Och du kan säkert anta en viss pedantry i samband med en Malta LTD.
Maltaskatt vs. handelsskatt: tysk skatteoptimering
Jag kan använda den tyska handelsskatten som exempel för att förklara hur mycket pengar det handlar om. Ni kanske känner till att varje kommun har rätt att fastställa sin egen skattesats för den tyska handelsskatten.
Och hej, kära dubbelmoral:
Det finns också en skattekonkurrens nedåt i Tyskland. Kommuner i Tyskland försöker också etablera sig med hjälp av just denna tyska handelsskattesats.
Vad läser du om detta i pressen?
Förmodligen inte mycket. Men det är inte heller poängen här.
Vad jag vill säga:
Om du till exempel etablerar ditt GMBH på en ”gynnsam” plats i Tyskland, där en låg handelsskattesats används som lockbete, kommer din ”hemkommun” också att kontrollera dig ofta och oftare.
En hög frekvens av skatterevisioner och en viss pedantry under dessa revisioner är en av de administrativa skyddsmekanismerna.
Förresten, om du flyttar till Malta kan du bokstavligen njuta av det goda vädret.
För då kommer sådana kontroller att vara ett minne blott. Jag har bott på Malta länge och jag kan inte säga hur många gånger jag har testats.
Uppmärksamma skattesekretess: noll punkt noll gånger.
Detta beror naturligtvis på att en årlig revision är obligatorisk, vilket innebär att skattekontoret avlastas en hel del arbete.
FAQ
Ja, det gör jag. Du kan anta en ökadökad revisionsinsats.
Det kan förekomma en revision vid avresan. Men om du har bott på Malta ett tag bör det praktiskt taget inte förekomma någon revision från till exempel det tyska skatteverket.
Ja, det är sant. Det är sant. naturligtvis också möjligt utan, men jag rekommenderar alltid att du involverar din kollega utanför Malta.
Både hemmaskattekontoret på bosättningsorten och en internationell, centraliserad avdelning kan utföra revisionen.g.
Det är svårt att säga. Men undrar inte om det inte sker någon revision alls under några år. Skatteverket kan revidera 10 år eller mer bakåt i tiden, så det är viktigt att du gör allt rätt från början.
Krav för bildande av ett Malta LTD
Nu när jag har gått igenom den rättsliga ramen för att bilda ett företag på Malta, kommer nästa punkt.
Vilka är Vilka är kraven för en meningsfull företagsbildning på Malta?
Jag presenterar: 5 eller 1
FEM
- Verklig verksamhet
- Risk
- Mervärde
- Driftplats
- Ämne
Eller
EN
- Flytta till Malta
Som ni ser nämner jag 6 punkter varav de första 5 gäller för det fall aktieägaren inte är bosatt i Malta.
Jag måste förfina det här:
Detta beror på att du när som helst kan vara aktieägare i ett bolag på Malta utan att ta hänsyn till följande punkter, förutsatt att det inte finns någon CONSIDERABLE INFLUENCE. Detta innebär t.ex. att du inte äger mer än 49% av Maltabolaget, direkt eller indirekt, t.ex. genom ett holdingbolag.
Men: De flesta av mina läsare och mina kunder kommer att ha exakt det, ett kontrollerande inflytande, eftersom de äger 100% av Malta-företaget. Det är därför följande punkter kommer att vara så viktiga.
Jag vill redan från början säga att det utöver dessa Maltakrav också finns skyddsmekanismer i ”icke-Malta”-lagar. Jag kommer att återkomma till detta längre fram i denna artikel.
Så låt oss komma igång:
Maltaföretag med hemvist i Tyskland – krav nummer 1: ”REAL BUSINESS”
Det låter relativt enkelt till en början. Naturligtvis driver du ett riktigt företag, men är det verkligen det? Den här frågan handlar inte om hur upplägget på Malta ser ut, utan om varför det över huvud taget är upplagt där.
Låt oss inte lura oss själva
För den tyska skattemyndigheten är det enda skälet till att någon startar ett företag på Malta den förmånliga skattesatsen. Skatt kan vara ett skäl, men inte det enda. Men det handlar inte bara om att kunna ange andra skäl än skatt till varför man etablerar sig på Malta. Skälen måste också stämma överens med den ekonomiska verkligheten.
Och därför..:
Därför räcker det inte att hävda att Malta är ett engelsktalande land och att du därför startar ett företag på Malta. Om ditt organiska affärscase inte stöder detta, t.ex. för att webbplatsen inte är på engelska eller för att du bara har kunder i Tyskland.
Det är inte riktigt affärsmässigt och kan då ifrågasättas.
Någonstans står det
”Själens hem är mening”
Och i vårt fall är det den skattemässiga själen och Malta måste vara meningsfullt för ditt affärscase.
Starta ett företag på Malta om du bor i Tyskland – krav nummer 2: ”RISK”
Min favoritförutsättning. Många entreprenörer inser inte ens att den här förutsättningen finns. Den här punkten är lite relaterad till förutsättning nummer 1. Men jag tycker att den är viktig, så jag har gjort den till en egen förutsättning.
Att vara entreprenör innebär en sak: Risk.
Att inte veta vad som komma skall.
Investeringar, kostnader och arbetskraft utan att känna till den ekonomiska framtiden.
Det som också låter enkelt är inte så lätt att skapa på konstgjord väg, även om man skulle vilja det.
Låt mig uttrycka det mycket enkelt. Du har möjlighet att få ett stort kontrakt, en riktig deal. Och kanske till och med på medellång sikt, så inte ens ”strax före årets slut”.
Efter bildandet av LTD: Kontrakt snabbt till Malta
Fundera nu på hur du kan hantera detta avtal på ett skatteeffektivt sätt. Det är inte mer än rätt att tänka på Malta. Du startar företaget på Malta, hyr till och med ett riktigt fysiskt kontor och anställer en lokal direktör på heltid.
Och..:
Du säger till din kund att avtalet kommer att undertecknas på Malta, och det gör det.
Har allt gått rätt till? Inte alls.
För i själva verket hade Maltabolaget ingen verklig entreprenörsrisk alls. Du var spåmannen för ditt företag, den grå eminensen i bakgrunden som tilldelade företaget kontraktet.
Och det är inte bra!
Malta Limited fick helt enkelt kontraktet och därmed kunden utan att egentligen vara inblandad i den kommersiella risken. Direktören hade inga sömnlösa nätter där han undrade om hans jobb hängde på att kontraktet skulle slutföras.
Naturligtvis finns det sätt och råd om hur man bygger upp detta lagligt och hållbart, men det är verkligen inte bara gjort med substans på Malta.
Därför..:
Så om det uppenbarligen inte finns eller fanns någon verklig risk för den nya Malta LTD, så är detta en indikation på att Malta valdes som plats enbart av skatteskäl. Och detta kommer sedan att ifrågasättas i enlighet därmed.
Krav nummer 3 om du startar ett LTD på Malta men bor i Tyskland – ”Värdeskapande på Malta av grundläggande betydelse”
Värdeskapandet i ett skattegynnat Malta Limitedmåste äga rum på Malta. Das heißt:
De tjänster som genererar intäkter tillhandahålls på Malta.
När det gäller handel med fysiska varor avsänds dessa från Malta.
Om du bor i Tyskland och etablerar dig på Malta – villkor nummer 4: ”Fast driftställe måste finnas på Malta”
Nära kopplat till det första kravet är punkten om fast driftställe. För att kunna dra nytta av ett Malta Limited måste du ha din permanent etablering på Maltatill Malta.
Det betyder: ditt kontor, dina anställdaallt på Malta.
Och uppmärksamhet:
Var mycket försiktig så att du inte skapar ett fast driftställe utomlands genom att upprätthålla utposter. När allt kommer omkring vill varje skattekontor med rätta ha vad det har rätt till.
Och om delar av din verksamhet är belägen i till exempel Tyskland är den logiska konsekvensen att en skattskyldighet uppstår där.
Ett litet praktiskt exempel på vad ett fast driftställe kan utlösa:
En mjukvaruutvecklare, som nu är vår klient, kontaktade oss eftersom skattemyndigheten hade antagit att han hade ett fast driftställe i Tyskland.
Orsaken:
Han kunde mer eller mindre komma och gå som han ville med en av sina största kunder.
Det vill säga utan att registrera sig i förväg.
Slutsats:
Husrätt, dvs. verksamhetsställe.
Om han varje gång hade bett om tillstånd eller om ett möte skulle han inte ha haft formell hembygdsrätt och därför inte ha utlöst en permanent etablering.
Krav nummer 5 för företag i Malta med hemvist utanför Malta: ”Företaget måste bevisa substans i Malta”
Som aktieägare måste du när som helst kunna bevisa att du verkligen har substans i Malta, åtminstone om du är aktivt involverad i företagets framgång.
Och det är naturligtvis inte ovanligt att en aktieägare vill vara helt delaktig och vara aktiv som styrelseledamot, dvs. verkställande direktör.
Detta ger dig dock en särskild roll:
På så sätt knyter de värdeskapandet mycket starkt till sig själva.
Det är inte dåligt i sig, men det innebär också att man inte behöver tro att man kan fortsätta att göra affärer i till exempel Tyskland. Tyskland, till exempel, men har registrerat företaget på Malta.
För som nämnts i punkt 3: Mervärdet måste skapas i Malta.
Så om du vill vara aktiv som aktieägare och även som verkställande direktör kan jag bara rekommendera det:
Eller
Det bästa sättet att starta ett företag på Malta – Relocation Malta – Krav nummer 6
De fem förutsättningarna ovan är lite otympliga.
Men om du gör riktiga affärer från och på Malta, då är det enkelt. Eller enklare. Det enklaste sättet, ur kravsynpunkt, om du flyttar till Malta.
Då uppfyller du alla krav på ett organiskt sätt.
Men det viktigaste är att det utländska skattekontoret ändå inte har något mer att säga, så frågorna kommer inte upp så ofta. Och det faktum att man då bara betalar 5% skatt totalt, både företag och privat, kan förstås väga över.
Jag kan visa detta med de förutsättningar som uppfylls nedan
Verklig verksamhet: Du startar ett företag där du bor och arbetar nästan uteslutande från Malta.
Risk: Du som entreprenör har flyttat. Det är redan en stor risk. Men hela entreprenörsverksamheten har flyttat med dig, inklusive alla risker. Du kommer säkert att svettas på Malta. Inte bara på grund av vädret. Utan också på grund av om nästa kontrakt med din kund kommer att bli av.
mervärde: Du bor och arbetar på Malta. Värdet skapas här och ingen annanstans.
Driftplats: Ja, här måste man vara lite försiktig. Jag skrev om mjukvaruutvecklaren som har hemortsrätt i kundens lokaler. Frågan om fast driftställe kan också bli ett problem vid omlokalisering. Men om du bara eller huvudsakligen befinner dig på Malta: Inga problem
Ämne: Oavsett om du arbetar på ditt Maltakontor, affärscentrum, hubworking eller hemmakontor. Du behöver inte oroa dig för att sätta upp substans på Malta om du bor på Malta.
Skapa substans för Malta Limited år 2024: Lättare än tidigare
År 2024 kanske substansfrågan inte ser fundamentalt annorlunda ut, men en sak kan du vara säker på:
Det har inte blivit svårare.
Enligt min mening är det fortfarande det bästa alternativet att flytta till Malta, men du behöver inte längre hyra ett stort kontor.men det behöver du inte längre.Det har helt enkelt skett för stora förändringar i arbetslivet för att det ska vara motiverat att ha ett eget kontor.
Så är det möjligt att bygga upp tillräcklig substans enbart genom att arbeta hemifrån?
Detta kan i sin tur vara en något för lös tolkning av förändringarna. Men mer flexibla lösningar som servicedesk och co-working spaces är definitivt ett alternativ.
Fördelen:
Du sparar pengar, har ett bra kontor och bygger samtidigt substans för ditt företag på Malta.
Sammanfattning
Den viktigaste förutsättningen för att dra nytta av Malta: Värdeskapandet i ditt företag måste ske på Malta
Det är därför viktigt att det fasta etableringsstället, dvs. verksamhetsstället, är beläget på Malta.
Som aktieägare bör du bevisa substans på Malta. Det enda vettiga sättet att göra detta är att flytta till Malta.
VANLIGA FRÅGOR
Skattekontoret måste vid alla Du behöver inte bevisa någonting.
Bevisbördan är omvänd.
Skatteverket kan t.ex. låtsas som om Malta LTD inte existerar och titta ”genom bolaget på Malta” och därmed på aktieägaren/dig som fysisk person.
Detta innebär att hela verksamheten tillfaller dig personligen som enskild firma och att du måste betala skatt på vinsten på Malta som en ”vanlig” näringsidkare.
Jag förstår det knappt, men det gör definitivt inte tjänstemannen på mitt lokala skattekontor.
Det kan hända att det lokala skattekontoret inte har någon större internationell erfarenhet.
Men ärendet kan skickas vidare till en professionell avdelning på skattekontoret för internationell rätt, där det finns specialister som vet exakt vad de ska fråga.
Nej, inte alls.
Om den verkställande direktören i Malta endast är ställföreträdande agent är då är du förmodligen de facto verkställande direktör.
Det stämmer, men du kan faktiskt ställa den här frågan.
Eftersom du inte bör etablera dig på Malta av rent skattemässiga skäl.
Planera Mata kommersiellt och sedan först av skatteskäl.
Undvik misstag vid grundandet av en Malta Limited.
Malta LTD och byråkratin
Ibland får jag frågan hur byråkratin på Malta är när man startar ett företag på Malta.
Tyvärr måste jag då sucka.
För den byråkratiska insatsen är enorm.
Det finns inget annat sätt att uttrycka det på.
Myndigheterna bär den största skulden till detta.
De på Malta och de i EU.
Kanske till och med myndigheterna i hela världen.
Men en sak i taget.
Grunda Malta: Varför det är byråkratiskt – Anledning 1: Malta och dess tjänsteleverantörer som vi
Ja, jag måste erkänna det:
Konsulter som jag och tjänsteleverantörer som advokatbyrån DW&P Dr Werner & Partners drar nytta av den kvasistatliga byråkratin.
För, handen på hjärtat, du är på villovägar på egen hand.
Enligt min mening har lagstiftaren ställt upp vissa krav på ett sådant sätt att man som ”utlänning” måste anlita en tjänsteleverantör som vanligtvis eller i bästa fall är lokal och därmed också betalar maltesisk skatt och har maltesiska anställda.
Det är så lagstiftaren tjänar in skatt, inkomstskatt, socialförsäkringsavgifter, skatt på hyran för advokatbyrån och moms.
Och med påföljder för att inte lämna in, för att lämna in för sent, för att lämna in dokument felaktigt eller ränta för att inte betala skatter eller avgifter.
Det är därför det är så viktigt att anlita en bra tjänsteleverantör som du kan kommunicera och interagera med på ett effektivt och hållbart sätt.
För det räcker inte med att grunda ett företag.
Läs nedan vilka skyldigheter du har att uppfylla i samband med och efter etableringen av det maltesiska bolaget.
Företagsbildning Malta: Varför det är byråkratiskt – Anledning 2: EU och direktiven om bekämpning av penningtvätt
I ett kapitel beskriver jag rakt på sak att många länder, särskilt de med högre skatter, inte gillar när ett företag startas på Malta.
Som sagt, det här är inte personligt menat, det handlar bara om affärer, om skatter.
Och om några entreprenörer etablerar sig på Malta, bör det göras med så mycket ansträngning som möjligt så att du inte har något kul från början.
Redan från början sammanfattar det det hela ganska bra.
För i början finns det stora arbetsblocket ”ANTI MONEY LAUNDERING COMPLIANCE” – en insats som praktiskt taget dikterades till Malta, och som varje kund till mig nu måste uthärda innan han kan eller får bli kund.
Inte för att jag vill, utan för att jag måste.
För att den maltesiska staten har tvingat mig till det, precis som den har tvingats till det av alla andra stater – framför allt Tyskland.
Vår onboarding-ansvarige bokar ett möte med dig och granskar affärsplanen från början till slut.
Han kommer att ställa frågor, varav en del visserligen är ganska personliga.
Till exempel hur du tjänar och har tjänat dina pengar.
Han vill se kontrakt och identitetshandlingar, dokument som kontoutdrag.
Han vill ha referenser.
Sammantaget kan det kännas som om du inte alls är riktigt välkommen.
Ser du?
Framträder den stora bilden?
Det är precis vad EU vill åstadkomma.
Att göra starten så obehaglig som möjligt.
Men var så säkra, ni är välkomna och det byråkratiska krånglet med onboarding är ett nödvändigt ont som ni och vi kommer att hantera på ett sportigt men framför allt professionellt och diskret sätt.
Så att du snabbt kan dra nytta av fördelarna med Malta.
Hejdå EU!
Compliance – ett måste för varje bolagsbildning på Malta
Men hur kom det sig att det blev så här?
Under 2017 fastställde EU nya riktlinjer för penningtvätt.
I detta syfte har lagen med det krångliga namnet
”Lag om genomförande av EU:s fjärde penningtvättsdirektiv, genomförande av EU:s förordning om överföring av medel och omorganisation av den centrala finansunderrättelseenheten”
i kraft.
Lagen påverkar banker ii synnerheteftersom det är de som utför de transaktioner som ska kontrolleras bättre.
Varje gång ett konto öppnas, särskilt för internationellt verksamma företag, måste därför en stor ansträngning göras, annars kan bankerna hållas ansvariga.
Detta känner du säkert igen från när du öppnade ditt eget bankkonto.
Syftet med4. direktiv om bekämpning av penningtvättlyder som följer:
Med det fjärde penningtvättsdirektivet och den nya förordningen om penningöverföringar drar EU åt tyglarna i kampen mot penningtvätt.
Omfattande riskanalyser och ytterligare krav på de rapporteringsskyldiga innebär merarbete för såväl dem som för berörda myndigheter.
Skärpningen av sanktionssystemet visar också att den europeiska lagstiftaren är fast besluten att intensifiera kampen mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
Det fjärde direktoratet för bekämpning av penningtvätt fokuserade på följande frågor:
Det betyder i klartext:
Om du vill öppna ett konto för ditt företag på Malta måste du övertyga bankerna!
Bankerna tar din skyldighet på största allvar.
Som enstudie av LexisNexis Risk Solutions avslöjadeuppgår kostnaden för efterlevnad av penningtvättsreglerna enbart i Tyskland till 46 miljarder euro.
Och även med efterföljaren till det
4:e penningtvättsdirektivet, det
5:e penningtvättsdirektivet, skärptes reglerna ytterligare, även om fokus låg mer på att förfina reglerna.
Så mitt råd här är detsamma:
Fullständig transparens och korrekthethjälper alla!
VANLIGA FRÅGOR
Du kan förvänta dig med en respektabel insatssärskilt när det gäller att uppfylla kraven för bekämpning av penningtvätt.
Nej, det gör jag inte.
Även om revisionen före grundläggningen grundligt men det sker en löpande övervakning.
Detta innebär att din affärsverksamhet kontinuerligt granskas inom företaget i samband med kraven på bekämpning av penningtvätt.
I värsta fall är vi skyldiga att anmäla dig.
I bästa fall måste du lämna ytterligare information.
Den information som lämnas jämförs ständigt i övervakningsprocessen med de verkliga data dubbelkontrollerade.
Tystnadsplikten är enligt lag upphävd i kampen mot penningtvätt.
Förresten: skatteflykt är ett brott som faller inom ramen för penningtvätt.
Bankkonto för företag på Malta
Vi känner igen det från vissa filmer eller serier: tidsresans paradox.
Huvudpersonen försöker ändra på något i det förflutna genom att resa tillbaka i tiden och blir sedan anledningen, varför det inträffar överhuvudtaget.
På Malta finns det en paradoxen att öppna ett konto.
I ett land som lever på att göra det så lätt som möjligt för entreprenörer, eftersom det är just dessa entreprenörer som är dess överlevnad.
Och det verkar paradoxalt nog vara svårt att få ett företagskonto, särskilt på Malta
Svårt.
Och byråkratiskt.
Och dyrt.
Och tidskrävande.
Men som alltid har jag en utväg åt dig.
Låt oss börja från början.
Varför är det så svårt överhuvudtaget?
När jag kom till Malta för 15 år sedan kunde man gå in på i stort sett vilket bankkontor som helst utan att boka tid och ha sitt konto inom 30 minuter.
Dagens verklighet kunde inte vara längre bort från det.
Det är därför:
Återigen har detta främst att göra med de krav som bankerna ställer.
I synnerhet med de numera extrema påföljderna för överträdelser av dessa krav (som förklaras ovan).
Det har också att göra med att bankerna på Malta är ganska traditionella, för att inte säga gammalmodiga.
Jag rapporterade ovan att kraven på bekämpning av penningtvätt för tjänsteleverantörer som t.ex. advokatbyråer redan har höjts enormt.
Inte främst på grund av det maltesiska initiativet, utan framför allt på grund av internationella påtryckningar från EU.
Advokatbyråer som vår lägger cirka 50% av sina interna kostnader bara på bekämpning av penningtvätt.
Föreställ dig det!
Bankerna förmodligen ännu mer.
Idag ser det ut på följande sätt:
Under tiden kan du inte längre ens få ett möte med en bank på Malta utan att ha en ”introduktör”, dvs. en advokatbyrå eller en konsult som DW&P Dr Werner & Partners vid din sida.
Därför en introduktör:
Bankerna kräver detta för att det berg av dokument och information, den process som banken ålägger varje sökande, ska följas på ett korrekt sätt.
Bankerna flyttar alltså över ansvaret, åtminstone administrativt.
Du måste dock betala en avgift till banken för att behandla ansökan (utan garanti för att den godkänns) och till Dienstleitstern för att se till att kontoansökan förbereds och lämnas in på rätt sätt.
Och framför allt för kommunikation och interaktion med banken.
Företagskonto efter LTD-bildning: Malta Banks vs Neobanks
När det gäller att öppna ett konto är jag inte alltid en lokalpatriot.
Jag råder alltid mina kunder att ha en tvåspårsstrategi eller en strategi med två nivåer.
Nämligen:
- Efter installationen är det första steget att öppna ett företagskonto hos en av neo- eller internetbankerna: Revolut, Wise, Bunq, Monzo, Monese och vad de nu alla heter.
- Med lite tid och erfarenhet i bagaget kan du sedan öppna ett konto på Malta (vilket definitivt har sina fördelar).
Men..:
Jag vill ta tillfället i akt att vädja till er ansvarskänsla, ert entreprenörsinitiativ och framför allt er framsynthet.
Var uppmärksam när du någonstans får höra talas om en ny bank, läser om den eller på annat sätt får nys om att du kanske kan öppna ett konto i en bank som dina rådgivare eller din advokatbyrå ännu inte känner till.
Eftersom banker blockerar och stänger konton.
Om en bank inte tycker att något är rent, vilket inte nödvändigtvis betyder att det inte är rent, blockeras transaktionen snabbt, kontot fryses eller stängs till och med helt.
Tänk på att även inom banken kan regler för befintliga kunder ibland vara helt nya eller ändrade.
Det vill säga:
Hellre ett konto för mycket än för lite.
För det viktigaste är och kommer att vara att du kan fortsätta att arbeta.
Du kommer att fortsätta att betala räkningar och ta emot pengar.
Processen med att öppna ett bankkonto kommer aldrig att lämna dig, tillsammans med ständig byråkratisk interaktion med bankerna.
Var beredd på att detta kommer att bli värre, inte bättre.
Men..:
Du kan också vara säker på att upplägget kan konstrueras på ett sådant sätt att cirkusen med bankerna kan organiseras på ett sådant sätt attvar lite av en huvudvärk och kommer att kosta något.
Men i slutändan kommer de alltid att ha en sund och hållbar kontostruktur med flera spår.
Och så att ditt företag kommer att fungera förnuftigt och framgångsrikt.
VANLIGA FRÅGOR
Anta 1-3 månader från dagen för bolagsbildningen i Malta.
Ja.
Räkna med bankavgifter och en avgift för ”Bank introduktör”, deras rådgivare.
De mest kända bankerna på Malta är HSBC, BOV, BNF, APS och Lombard Bank
Ja, det stämmer.
Ett företag på Malta kan öppna ett konto var som helst i världen för skatteändamål.
Ja, det gör jag.
Bankerna tar i regel ut en avgift per månad och även en avgift för transaktioner.
Vänligen notera detta: Mekanismer för skatteskydd vid etablering på Malta
Varning: Det finns ett överflöd av litteratur i detta ämne.
Böcker, tidskrifter och avhandlingar har publicerats i ämnet och antalet växer, inte minskar.
Den här artikeln och det här kapitlet borde ingen av dem ersätta, eftersom det här ämnet definitivt inte kan behandlas som en snabb lösning.
Mitt tillvägagångssätt:
Jag kan förklara ämnet i allmänhet och introducera de viktigaste mekanismerna.
Men djävulen sitter inte bara i detaljerna.
Djävulen sitter i detaljerna och jag kan bara rekommendera goda råd till alla.
Gärna genom mina kollegor och mig själv, så långt vi kan, eller genom partneradvokatbyråer.
Så till saken:
Jag kallar en skyddsmekanism för en lag som antingen försvårar, försenar, fördyrar eller förhindrar vägen till Malta.
Och återigen min samma laier:
Ta det inte personligt.
Du är en betalande kund i ett land (ergo skattebetalaren) och ingen tycker om att låta en betalande kund gå till konkurrenten.
Inte ens ett land.
Låt oss helt enkelt gå igenom följande punkter
Exitskatt för företag – skyddsmekanism 1 vid bolagsbildning i Malta
Jag nämnde risken ovan.
Om ett kontrakt helt enkelt överlåts till Maltabolaget.
Detta kontrakt har ett värde och i ett normalt sammanhang skulle det maltesiska företaget ha betalat något för det.
Och oavsett om detta betalas eller inte, måste det överlåtande bolaget, till exempel ett tyskt GmbH, redovisa en inkomst motsvarande värdet och betala skatt på den i Tyskland.
Detta försvåras av att överföringen av sådana värden inte bara handlar om avtal.
De är ganska lätta att kvantifiera.
Men gläd dig inte för tidigt:
Det kan också handla om icke-materiella värden, till exempel en vinstmöjlighet, eller användning av det utländska företagets CRM-system eller andra system, involvering av personal, användning av expertis, nätverk och resurser.
Jag ska komma till saken:
Allt som underlättar för företaget på Malta och som tillhandahålls eller tas emot av ditt företag eller ett närstående företag i utlandet måste faktureras till normala marknadspriser.
Som om det utländska företaget var helt självständigt och du överlät möjligheterna.
Företagsbildning på Malta Skyddsmekanism 2: utflyttningsskatt för fysiska personer
Exitskatten för personer som flyttar från Tyskland fungerar på ett annat sätt än exitskatten för företag.
Den tar hänsyn till hur mycket värde dina investeringar har i världen.
Och dina innehav säljs teoretiskt på avresedagen, exakt till detta värde.
Med andra ord går skatteverket in och låtsas att du har sålt alla dina aktier på en gång.
Detta beskattas i allmänhet enligt den s.k. delinkomstmetoden.
Så..:
60% av beloppet beskattas enligt din personliga inkomstskattesats, vanligtvis 42-45%.
Och omedelbart.
Det finns inte längre något uppskov, utan bara möjligheten att betala i delbetalningar mot en deposition.
Jag har skrivit en lång artikel med alla detaljer och fakta om den tyska exitskatten.
Uppdatering av exitskatten för 2024
Våra ansträngningar för att upphäva denna regel var framgångsrika.
Även om det inte var vårt fall som utlöste beslutet från Federal Fiscal Court, men:
Exitskatten i sin nuvarande form är inte laglig.
För som jag har sagt sedan den ”nya” regeln antogs: Den är aldrig någonsin förenlig med EU:s regler.
För en sak är klar:
Man måste kunna röra sig fritt inom EU.
Och om jag som aktieägare i ett aktiebolag plötsligt måste betala hundratusentals eller till och med miljontals euro i skatt utan att ha tjänat ett öre, är det praktiskt taget omöjligt att flytta därifrån.
Missförstå mig inte:
Jag tycker inte att mekanismen är bra, särskilt inte hur företagsvärden beräknas, men i sig är räntan berättigad.
Att betalningen måste ske före en exit, det vill säga försäljning av bolaget, är dock helt enkelt skräp – och ett verkligt hinder.
Därför..:
Jag är övertygad om att uppskov på obestämd tid kommer att göra comeback.
Äntligen!
Skyddsmekanism 4 med LTD-inkorporering Malta: Källskatt i EU
EU föreskriver detta:
Utdelning mellan ett bolag i EU-land A och ett bolag i EU-land B får inte beläggas med källskatt i land A vid utdelningen.
I Tyskland uppgår denna källskatt till 26,75%, Malta tar inte ut någon källskatt
Utan en ansökan, utan papper, existerar den helt enkelt inte.
Om du till exempel betalar en utdelning från ett tyskt GMBH till Malta måste det utbetalande GMBH hålla inne och betala källskatten på den.
Vänta lite: det finns en komplex applikation som kan befria dig från just detta.
Men detta har också blivit alltmer komplicerat med tiden.
Inte rättvist, enligt min mening, men det är så det är reglerat i DTA med Malta.
Skyddsmekanism 5 för omlokalisering med ett GmbH: omlokalisering av funktioner
Om du gör exakt det som vissa lagar kräver att du gör, dvs. skapar en verklig funktion på Malta, har ett verkligt värdeskapande på Malta, ett verkligt kontor osv:
Se till att du inte överför några funktioner till Malta, eftersom du då också måste betala skatt på denna överföring i det land som funktionen härrör från.
Komplicerat?
Lite paradoxalt?
Japp,100%.
Bättre är:
Fördubbla funktionen.
Detta betyder..:
Låt det tyska företaget vara som det är tills vidare.
Möjligen med en annan verkställande direktör.
Sätt sedan upp ytterligare en instans utomlands, med ytterligare anställda.
Är det dyrt?
Ja, det är det.
Undviker det beskattning på grund av en överföring av funktioner?
Också ja.
Det är bättre att investera pengarna i det egna företaget än att lämna över dem som skatt.
Skyddsmekanism 6 för företagsbildning Malta: Fast driftställe utanför Malta
Ett fiktivt samtal mellan tysktalande skattetjänstemän
”Helmut, Mr Maiers företag på Malta är äkta. Jag har kontrollerat det upp och ner, det är lagligt baserat där.”
”Vänta lite, om vi inte kan beskatta allt från denna Malta LTD med oss, så låt oss försöka beskatta åtminstone en del av vinsten med oss.”
”En del?”
”Ja! Låt oss kolla om de inte har en permanent etablering här.”
”Hur kan de ha det, de har ju inga affärslokaler eller ens ett lager här?”
”Det spelar ingen roll. Kanske bor en högre anställd eller chef i vårt land. Det kan vara IT-chefen eller chefen för redovisningsavdelningen.”
”Nej, allt finns på Malta. Det är bara vd:n som kommer hit då och då. Men han bor inte här.”
”Någon gång ibland?”
”Ja, men inte mer än 183 dagar eller inte ens i närheten av 183 dagar.”
”Hur många dagar är det per år?”
”Det är drygt tre månader per år.”
”Det är en bra sak. För det här Malta Limited har ett fast driftställe hos oss och vi får en del av vinsten. Åtminstone den del som vi kan hänföra till detta ”representativa fasta driftställe”.”
”Bra, tack för informationen, Helmut.”
Allt är fakta, kära läsare, allt är fakta.
Men även i detta fall och för detta fall finns det rådgivning så att Helmut inte får något.
Vad samtalet ska visa:
Även om allt är korrekt uppbyggt på Malta måste det säkerställas att alltför täta besök i Tyskland av den verkställande direktören inte leder till att ett fast driftställe utlöses.
I annat fall kommer det beskrivna fallet att inträffa och det fasta driftstället i Tyskland kommer att leda till en skattskyldighet i Tyskland.
Det är därför som den ofta citerade 183-dagarsregeln inte gäller i detta sammanhang om man själv är verkställande direktör!
Jag måste ofta rätta till det som är fel.
183-dagarsregeln: Gäller dig personligen och din privata inkomst.
60-dagarsregeln: Gäller dig i din roll som verkställande direktör och ditt bolags inkomster
Och om du plötsligt känner att du har blivit lurad: Det kanske inte är för sent att rätta till problemet.
Men nu är det dags att sluta göra misstag och vidta rätt åtgärder!
Därför är det viktigt att Om du inte vill bli skattskyldig i Tyskland, var då uppmärksam på dina vistelser i landet.
VANLIGA FRÅGOR
Allt handlar om pengarskatt.
Till och med inom EU, där det egentligen inte borde finnas några hinder, högskatteländer vill skydda sig mot lågskatteländer
Det är en bra fråga.
Det är klokt att alltid ha en erfaren internationell konsult ”till hands”.
Alla nuvarande och framtida regler kommer att gälla för dig.
Både ja och nej.
Hindren är desamma för alla företagare, men utgå från att ju mer vinst/omsättning du gör, desto mer kommer du att granskas.
Malta Limited - Myndigheter och uppgifter
Jag har redan berört detta i kapitlet om den gamla goda teorin.
Maltas myndigheter kräver också att du lyckas rida på papperstigern.
Men vilka myndigheter är det och vad kräver de av dig?
Bildande av aktiebolag på Malta: Endast med MBR – The Malta Business Registry
Det maltesiska handelsregistret är nu en separat myndighet och inte längre underordnat MFSA, den finansiella tillsynsmyndigheten (motsvarande tyska BAFIN).
Vad gör MBR på Malta?
Det är i MBR som nybildade Malta-företag registreras och administreras.
Här finns registret över styrelseledamöter, bolagssekreterare och aktieägare.
Därutöver för MBR även det viktiga insynsregistret om ett bolag inte ägs av en fysisk person, utan t.ex. via ett holdingbolag, en trust, en förvaltare eller en stiftelse.
Fullständigt transparent
Handelsregistret är offentligt och alla förändringar inom en LTD på Malta registreras här.
Till exempel ändring av företagsnamn, adressändring eller ändring av verkställande direktör.
En gång om året måste en LTD på Malta lämna in ”årsredovisningen”.
Detta är en rapport eller snarare en bekräftelse på företagets adress och organ.
Dessutom kräver MBR företagets finansiella rapporter på Malta en gång om året.
Varje förändring inom LTD måste registreras inom 14 dagar, annars kommer en straffavgift att debiteras per dag.
En påföljd kommer också att uppstå om du misslyckas med att
- Att avge årsredovisning och koncernredovisning
- Inlämnande av årsredovisning
- Skickar in posten för öppenhetsregistret.
Särskilt brant här.
Det finns faktiskt ett straff för allt som inte görs på rätt sätt.
MBR ställer dessa krav på en stiftelse
Det är inte bara administrativa formaliteter som måste skötas.
Det finns också ettantal grundläggande kravsom måste uppfyllas för att kunna starta ett företag.
Och på Malta är de noggranna:
Dessa 8 krav måste uppfyllas.
Den maltesiska finansinspektionen, eller helt enkelt det maltesiska skattekontoret, förväntar sig mycket av företag som ska behålla titeln Malta Limited.
För:
Listan över de krav som ett företag på Malta alltid måste uppfylla består av sju punkter.
Så nu är det dags:
Läs noga!
1. ha kontorsutrymme tillgängligt
Varje företag på Malta måste ha kontorslokaler.
Det räcker inte att ange din egen privata adress på Malta eller en känd persons.
I stället måste man förr eller senare hyra ett riktigt kontor.
Som regel kan den lokala skatterådgivarens adress också användas för postkorrespondens, även om detta bör ändras senast 6 månader efter det att företaget har etablerats.
Dessutom är reglerna lite mer avslappnade, särskilt sedan coronaviruspandemin.
Det är helt enkelt inte längre tidsenligt att förvänta sig att varje företagare ska ha ett eget kontor.
Därför är servicedeskar och co-working spaces ett perfekt alternativ i mina ögon.
2. fastställa företagets mål
Du ska ange vilka mål du har med det bolag som ska bildas.
Verksamheten ska beskrivas så kortfattat som möjligt.
Det är lämpligt att verkligen kalla en spade för en spade här – undvikande information kommer att erkännas och start-upen kommer attavslås.
3. Minimikapital för Malta Limited incorporation
I likhet med ett GmbH i Tyskland måste Malta Limited också ha ett startkapital.
På Malta är detta dock betydligt lägre:1164 euro i egetkapital krävs för bildandet och drygt 200 euro i aktiekapital måste betalas in vid bildandet.
4. Minst två aktieägare, högst 50.
Följande gäller för ett Malta Limited: Det måste ha minst två aktieägare, men högst 50 (även om jag aldrig har sett detta själv).
Det är möjligt att ha endast en aktieägare, men då måste stiftelseurkunden tydligt ange och motivera hur detta påverkar bolagets handelsintentioner – men det ärmöjligt.
5. direktör och bolagssekreterare
Ett bolag måste utse minst en styrelseledamot och en bolagssekreterare när det bildas.
Styrelseledamotens roll motsvarar den verkställande direktörens.
Bolagssekreteraren ska däremot inte uppfattas som en traditionell sekreterare utan som ytterligare ett kontroll- och informationsorgan inom bolaget som ska se till att alla är informerade om formella processer.
6:e bolagsstämman eller aktieägarstämman
Varje företag måste hålla minst ett möte varje år för att diskutera grundläggande frågor.
Vid detta möte ska protokoll föras.
7. skattedeklaration
Precis som alla andra juridiska former måste ett Malta Limited också lämna in en årlig skattedeklaration.
8 Årlig revision
Den årliga revisionen.
På Malta är revisorskåren betydligt större än i till exempel Tyskland.
i Tyskland, till exempel för att:
Varje aktiebolag (inklusive holdingbolag) på Malta måste genomgå detta förfarande.
Det kontrolleras exakt vad som har bokförts och hur, samt om uppgifterna i skattedeklarationen är korrekta.
Min gissning:
Villkoren här är också så höga eftersom Malta inte längre vill acceptera överföring av medel via ön som inte har någon verksamhet här.
Revisionen brukar ta en del tid och nerver i anspråk, men om du har hittat en bra revisor som följer dina processer på ett organiserat sätt slipper du mycket arbete.
Första registrering efter bolagsbildning på Malta: Inland Revenue / Tax Office
Det maltesiska skattekontoret tilldelar det maltesiska skattenumret för inkomstskatteändamål i början av ett företags CV på Malta.
Ej att förväxla med momsregistreringsnummer eller MBR-nummer.
Viktigt:
Man måste svara inför Skatteverket om det blir ett ärende, men egentligen har man inte så mycket med Skatteverket att göra.
Det beror inte på att det inte finns något att göra.
Det beror på att skattekontoret vanligtvis bara kommunicerar med företrädare, t.ex. advokaten, revisorn, företagstjänsteleverantören eller bokföraren.
En gång om året måste du skicka in balansräkningen, som är bestyrkt av en lokal revisor, till skattekontoret och även skattedeklarationen för Malta LTD.
Skattekontoret på Malta utdömer naturligtvis också straffavgifter för utebliven deklaration eller ränta för obetalda skatter.
Viktigt nummer 2:
Skattekontoret är ytterst ansvarigt för skatteåterbäringen och därmed för att uppnå 5% skatt.
Detta innebär att allt måste göras på rätt sätt och i rätt tid.
Andra registreringen efter att företaget har etablerats på Malta: Jobs Plus / Labour Office
JobsPlus är arbetsförmedlingen.
Men också den myndighet hos vilken varje anställningsförhållande registreras.
Eller varje förändring eller uppsägning av anställning.
Om du vill anställa någon på Malta, även om det bara är dig själv, måste du skaffa ett JobsPlus-nummer.
Tredje registreringen efter bildandet av bolaget på Malta: VAT Department / Umsatzsteuerbehörde
Momsmyndigheten och enligt min mening den strängaste myndigheten på Malta.
Varje Malta LTD måste eller vill ansöka om ett momsnummer, dvs. moms-ID.
Detta nummer är viktigt för gränsöverskridande affärer, vilket är lika bra som transaktioner med en Malta LTD.
Så..:
För registreringar enligt artikel 10 i ”VAT ACTS”, dvs. Maltas momslag, finns det en kvartalsvis skyldighet att lämna in en momsdeklaration.
Detta kallas för momsdeklaration på Malta.
Det finns också en skyldighet att lämna så kallade ”RECAP STATEMENTS” till myndigheterna.
En sammanställningsrapport omfattar intern handel inom EU.
Det innebär att du deklarerar vilka andra momsregistreringsnummer inom EU som du har haft affärsmässiga kontakter med.
Utöver ränta och dröjsmålspåföljder utfärdar momsmyndigheten ofta ”bedömningar” om momsdeklarationer inte lämnas in.
Uppskattningen är en uppskattning av det momsbelopp som ska betalas och denna uppskattning är vanligtvis mycket högre än det momsbelopp som faktiskt ska betalas.
Uppskattningen gäller dock fram till dess att momsdeklarationen har lämnats in.
Och ränta löper också på uppskattningen.
VANLIGA FRÅGOR
1 Malta Business Registry MBR, det maltesiska företagsregistret Handelsregistret, 2 Inland Revenue, skattekontoret på Malta, 3 MomsavdelningenMyndigheten för mervärdesskatt 4 JobsPlus Arbetsförmedlingen
Kvartalsvis momsdeklaration och årsredovisning (rapport till MBR), handelsregister), balansräkning till MBR och Inland Revenue (skatteverket), skattedeklaration till skatteverket.
Om du är anställd har, FS4 i början av anställningsförhållandet, FS3 i slutet av anställningsförhållandet och anställningsförhållandet och FS7 årligen.
Ja, varje avlämning omfattas av en straffavgift för sen leverans.
Ja, det stämmer.
På Malta är räntan cirka 1 % per månad.
Vardagslivet med driften av ett Maltabolag
Mycket teori är värdelös om den inte har någon praktisk relevans.
Därför: Några praktiska erfarenheter från vardagslivet med en Malta Limited.
Oförskönat och direkt.
Som de flesta entreprenörer är det mycket förväntan i början:
När kan jag äntligen börja tjäna pengar med mitt Malta Limited?
Är det en fråga som ofta ställs?
Och jag förstår frågan – jag är inte annorlunda.
Beroende på om du söker rådgivning eller inte är bolaget vanligtvis registrerat på Malta inom 10 dagar.
Med ett holdingbolag tar det lite längre tid, eftersom moderholdingbolaget först måste etableras innan dotterbolagen kan grundas.
Vilket kan ta tid:
Det som sedan tar lite mer tid är vanligtvis momsnumret.
Och ja, tyvärr är detta mycket viktigt.
Som företagare från Malta vill du trots allt också göra affärer utanför Malta.
Och pang: momsnumret saknas för fakturering.
En del av mina kunder löser problemet med proformafakturor, vilket är helt i sin ordning.
En sak är säker:
Du kan inte utfärda en formellt korrekt faktura inom EU om du inte har ett momsregistreringsnummer för EU.
Andra punkten, som kan ta lite tid (men det beror på banken; vanligtvis är de banker som vi arbetar med på DW&P lite snabbare): Öppna ett bankkonto.
Jag har redan beskrivit detta.
Processen drar ut på tiden främst för att bankerna granskar dig så noggrant.
Det spelar ingen roll om det är en utmanarbank eller en traditionell bank.
Verkställande direktör Lön och social trygghet med Malta Limited
Detta är också en fråga som jag hör allt oftare: Om jag är direktör i mitt Malta Limited, får jag då lön?
Precis som du vill, säger jag alltid.
Men följande praxis rekommenderas:
För att omfattas fullt ut av socialförsäkringssystemet – inklusive sjukförsäkring – måste du tjäna minimilönen på Malta.
Jag rekommenderar alltid att man utnyttjar de skattefria gränserna fullt ut.
Dessa ligger på cirka 1000 euro per månad på Malta.
Med andra ord..:
Som VD på Malta får du en lön på knappt 1000 euro, helt skattefritt, och betalar cirka 180-200 euro i sociala avgifter.
Det innebär att du är fullt försäkrad och att du är omhändertagen i händelse av en nödsituation.
Du betalar din lön till dig själv varje månad som vanligt.
Kul fakta: På Malta kan du betala alla skatter med kreditkort, oavsett om det gäller moms eller sociala avgifter.
Jag har hört från en eller två kunder att det är ett bra sätt att tjäna miles – förutsatt att du har rätt kreditkort.
Fakturering med Malta Limited – Seriöst?
Många kunder undrar om en faktureringsadress på Malta inte skulle avskräcka potentiella affärspartner.
Och jag förstår oron!
Och det kan mycket väl vara så att det orsakar rynkade pannor i vissa sektorer.
Jag tror att det beror helt och hållet på ditt erbjudande.
En sak är klar:
Fakturering måste vara det nya Limited, annars kommer det att orsaka andra problem.
Och helt ärligt..:
Försök inte dölja det, utan gå på offensiven.
Företag på Malta?
Självklart!
Jag bor här också.
Allt fler av den nya tidens entreprenörer flyttar till Malta, Dubai eller Cypern.
Internationalisering är numera en självklar del av detta och kommer att vara det i ännu högre grad om några år.
Så det här är inte en fråga som jag skulle oroa mig för på allvar.
VANLIGA FRÅGOR
Ja, det gör jag.
Du måste spara minst 1 000 euro till en Heltidstjänst på grundval av minimilönen lön.
Jag rekommenderar alltid en förlikning.
Anställda på Malta kan vända sig till arbetsdomstolen (tribunal) kostnadsfritt och får oftast rätt.
835 euro per månad
Arbetsgivaravgiften är 10% av bruttolönen, men det finns en lagstadgad maxgräns.
Det bästa är att titta på webbplatsen för Maltas advokatsamfund, där du hittar advokater sorterade efter specialisering. https://www.avukati.org/find-a-lawyer/
Att starta företag på Malta - en framtidsutsikt
Jag har redan upplevt många domedagar.
Med andra ord, domedagen.
Världens undergång.
Det var avskaffandet av den schweiziska banksekretessen.
BEPS.
CRS.
Panamadokumenten.
Bara för att nämna några.
Utvecklingen och konsekvenserna av detta, eller ska jag säga de förmodade konsekvenserna av detta som en direkt reaktion, har alltid varit:
DET HÄR ÄR SLUTET PÅ DEN LÅGA SKATTEN.
Men så har det naturligtvis aldrig varit.
Om du hade velat sälja en Malta Holding-struktur till någon innan banksekretessen avskaffades, skulle de ha skrattat åt dig och helt enkelt frågat:
”Varför Malta?
Jag ska till Schweiz!”
Faktum är..:
Om du vill optimera din skattesituation kommer du alltid att välja den bästa eller optimala lösningen som för närvarande finns tillgänglig.
Och Malta kommer alltid att vara ett av de bästa länderna.
Och även efter avskaffandet av banksekretessen fungerar Schweiz fortfarande optimalt.
Det är därför inte särskilt viktigt om det till exempel kommer att finnas en minimiskatt i hela världen.
De ansvariga på Malta vet exakt vad de gör i det här avseendet och kommer alltid att kunna erbjuda dig den bästa lagstiftningen.
Det kan man också dra slutsatsen av att det var mycket politisk turbulens på Malta under min tid.
Till och med ett regeringsskifte.
Men de frågor som intresserar er togs inte upp och tas inte upp, åtminstone inte i grunden.
Vad det inte betyder:
Att du inte behöver förbereda dig för några förändringar alls.
Som nämnts ovan kommer andra länder hela tiden att försöka göra Malta mindre attraktivt.
Till exempel genom strängare efterlevnadskrav, dvs. pappersarbete.
Men vad det betyder:
Enligt min mening kommer allt fler kunder att välja att flytta till Malta om de är ute efter en verkligt optimal lösning.
Och färre och färre kunder kommer att använda en installation från till exempel Tyskland.
VANLIGA FRÅGOR
Denna fråga kan endast besvaras från Malta.
Detta beror på att utvecklingen i motsats till skatteförmåner numera genomförs ”i ett block” och att det alltid påverkar alla länder.
En sak är säker: Malta kommer alltid att konkurrenskraftiga och erbjuda bästa möjliga förmåner.
Nej, det finns för närvarande inga indikationer på detta.
Det bästa sättet att göra detta är att flytta till Malta.
För då är du under maltesisk administration och därför det mest pålitliga sättet att planera.
Min personliga åsikt: Fler och fler människor kommer att flytta till Malta och färre och färre kommer att starta ett Malta-företag från t.ex. Tyskland.
Teoretiskt sett kan allt förändras.
Men jag tror att det är realistiskt, att pappersarbetet och kraven på efterlevnad kommer att fortsätta att öka, men också att vägen till Malta kommer att försvåras alltmer av utländska skattekontor.
Slutsats
Så mycket för teorin…
…praktiken ärofta komplicerad!
Genom mitt arbete på advokatbyrån Dr Werner & Partner får jag gång på gång uppleva fantastiska saker.
Därför..:Låt mig lämna er med några sista ord.
Det gläder mig att du är intresserad av Malta.
Och du har redan nått en nivå som elementärär:
Tillräcklig upphandling av informationi förväg.
Alla har hört talesättet förut:Okunnighet är inget försvar mot straff.Och att omedvetet begå skatteflykt på grund av en felaktig etablering av ett företag utomlands är ett öde som inte går att leka med.
Och..:Att starta ett företag utomlands är en stor utmaning i sig, särskilt om det innebär att man flyttar utomlands (vilket jag som bekant rekommenderar).
Det är därför som jag anser att det inte sker över en natt och inte utan tillräckligt rättsligt skydd.
Ni kanske har märkt att en punkt är särskilt viktig för mig:
Försök inte att använda Malta för olaglig skatteflykt.
Detta är inte längre möjligt!
För dem som inte planerar att göra det: Lycka till med ditt företagande på Malta!
Här är några viktiga bidrag som du kan läsa vidare om du vill ta Malta på allvar.
