Consulente fiscale & Esperto di International Tax
Membro UE. 5% di imposta sulle società effettiva. 300 giornate di sole.
Malta è da anni una delle sedi aziendali più apprezzate all'interno dell'Unione Europea. Non è un caso: l'isola ospita oltre 70.000 società registrate, molte delle quali fondate da imprenditori europei in cerca di una struttura fiscale efficiente nel pieno rispetto del diritto comunitario. Il sistema fiscale maltese si basa sul Full Imputation System, che consente un'aliquota IRES effettiva del 5%. Per un imprenditore italiano, questo significa una differenza concreta rispetto all'aliquota ordinaria del 24% prevista in Italia.
Imposta sulle società
Imposta sul reddito (aliquota massima)
Imposta sulle plusvalenze
Tassazione dei dividendi
IVA
Imposta di successione
Il meccanismo è semplice nella sua logica: la Malta Limited versa il 35% di imposta sulle società sugli utili. Successivamente la holding estera richiede all'erario maltese il rimborso di 6/7 dell'imposta versata, portando l'onere effettivo al 5%. Per i Non-Dom residenti a Malta, dividendi e plusvalenze di fonte estera sono esenti da imposte — anche se rimessi sull'isola. La struttura è pienamente conforme al diritto UE e supera i controlli di sostanza economica.
Confronto tra le condizioni fiscali
Imposta sulle società
Imposta sul reddito (aliquota massima)
Imposta sulle plusvalenze
Tassazione dei dividendi
Confronti l'imposta societaria stimata sui Suoi utili aziendali.
200.000 €
Risparmio annuo stimato
77.520 €
89% di imposte in meno
Netto dopo le imposte
190.000 €
invece di 112.480 €
Rappresentazione semplificata. L'onere fiscale effettivo dipende da fattori individuali.
Ogni caso è diverso. Mi descriva il Suo – la prima valutazione è gratuita.
Richiedi oraOltre ai vantaggi fiscali, Malta offre una qualità della vita che sorprende molti italiani: 300 giornate di sole all'anno, l'inglese come lingua ufficiale, membro dell'UE dal 2004 e dell'eurozona dal 2008. I costi sono generalmente inferiori rispetto al nord Italia, pur con un'infrastruttura moderna e una comunità di expatriati ben consolidata. E il volo? Da Milano, Roma o Venezia si arriva a Malta in meno di 2 ore — utile quando i clienti o i partner sono ancora nel Bel Paese.
Che a Malta si paghi solo il 5% di tasse è ormai cosa nota ai più. Ma come si raggiunge questo risultato? Quest'anno voglio approfondire nuovamente l'argomento, perché c'è stato uno sviluppo importante.
Leggi di più
Malta, l'arcipelago nel cuore del Mediterraneo, è famosa per le sue spiagge, le scogliere e le città storiche. Ma c'è molto di più. Ecco le risposte alle domande più frequenti, direttamente da chi ci vive.
Leggi di più
State pensando di trasferirvi a Malta? Ottima idea. Vivo qui dal 2011 e in questa guida condivido tutto ciò che dovete sapere: dalla carta d'identità al sistema sanitario, passando per le scuole, gli affitti e, naturalmente, le tasse.
Leggi di più
Confronto fiscale 2026: Malta (5%), Dubai (9% Corporate Tax), Cipro (15%) e Portogallo (IFICI 20%) nel dettaglio. Imposte societarie, Non-Dom e costi di costituzione. A cura del consulente fiscale Philipp Sauerborn.
Leggi di più
Questa guida pratica svela gli errori più comuni che gli imprenditori commettono costituendo una Malta Limited – dalle false aspettative fiscali alla mancanza di sostanza. Con consigli diretti basati su anni di esperienza.
Leggi di più
La costituzione di una Malta Limited va di pari passo con l'apertura di un conto corrente a Malta. Questo passaggio è fondamentale per dimostrare la stabile organizzazione sull'isola...
Leggi di più
Gestire una Malta Limited vivendo in Italia comporta rischi fiscali specifici come l'esterovestizione e le norme CFC. In questo articolo, spiego le 10 regole fondamentali per evitare problemi con l'Agenzia delle Entrate e confronto la situazione con il trasferimento di residenza a Malta.
Leggi di più
Con lo status di Non-Dom a Malta pagate lo 0% di tasse sui guadagni crypto – a patto di conoscere le regole del gioco. Questo articolo svela i requisiti, gli errori più comuni e i veri costi di questa strategia.
Leggi di più
Espatriare nel 2026: Dubai, Malta, Cipro, Singapore, Portogallo, Svizzera, Georgia e Paraguay a confronto. Tasse, costi, pro e contro. L'analisi del consulente fiscale Philipp Sauerborn.
Leggi di più
Criptovalute tax-free nel 2026: confronto tra Malta, Dubai, Svizzera, Singapore e Georgia. DAC8, CARF e strategie di trasferimento spiegati dal consulente fiscale Philipp Sauerborn.
Leggi di più
Ho quasi 44 anni e ho passato gran parte della mia vita seduto a una scrivania. Ma il concetto di ufficio è cambiato radicalmente. Un Virtual Office a Malta è sufficiente per ottenere i vantaggi fiscali o serve vera sostanza?
Leggi di più
Chi è davvero un nomade digitale nel 2024? Se la definizione classica parla di chi si sposta di luogo in luogo, in questo articolo il nomade è Lei. Un membro del popolo degli imprenditori di internet...
Leggi di più
Chi visita Malta nota subito il rapporto particolare dei locali con gli animali. Ma l'isola è davvero adatta per chi vuole tenere un cane o un gatto in casa? Ecco la mia esperienza personale.
Leggi di più
Prima di unirmi allo studio Dr. Werner & Partners, lavoravo come consulente a Londra, dove assistevo imprenditori nella costituzione di società. Ecco il mio confronto diretto tra la UK Limited e la Malta Limited.
Leggi di più
Con il modello Holding Malta, gli imprenditori possono ridurre il carico fiscale effettivo al 5%. Scoprite come funziona, le regole della Fiscal Unit, i requisiti di sostanza e perché Malta non è adatta a tutti.
Leggi di più
Il mondo diventa sempre più sportivo e Malta non fa eccezione. Spesso i clienti mi chiedono se sull'isola sia possibile mantenere la propria routine di allenamento. La risposta è sì: dalle palestre di St. Julian's al Kettlebell, ecco le mie esperienze.
Leggi di più
Nello studio DW&P puntiamo sempre all'ottimizzazione fiscale legale. Mentre per gli imprenditori la soluzione classica è la Malta Limited, per i privati e i dipendenti con redditi esteri esiste un'opzione altrettanto valida: il Global Residence Programme.
Leggi di più
Allo studio Dr. Werner & Partners ci occupiamo quotidianamente di costituzione societaria. Ma non tutti partono subito con una Malta Limited: ecco i passaggi fondamentali per chi vuole operare come ditta individuale.
Leggi di più
Il colosso austriaco dell'arredamento è nel mirino della critica: si sospetta che gestisca le licenze tramite una società a Malta per eludere il fisco. Ma queste accuse sono fondate o si tratta di legittima pianificazione fiscale?
Leggi di più
Malta è una delle tre migliori destinazioni dell'UE per le immersioni. Scoprite il relitto del Rozi a 36 metri di profondità, le grotte di Gozo e i miei consigli sulle scuole di sub locali.
Leggi di piùDescriva brevemente il Suo punto di partenza – riceverà una prima valutazione gratuita delle Sue opzioni fiscali per Malta.
Mi scrivaTutte le informazioni sono fornite senza garanzia. Le disposizioni fiscali sono soggette a continui cambiamenti. Per una consulenza individuale, si rivolga a un consulente fiscale qualificato.
Riceva i nostri ultimi articoli su pianificazione fiscale internazionale, trasferimenti e costituzione di società direttamente nella Sua casella di posta.
Niente spam. Cancellazione possibile in qualsiasi momento.
