Quanto si paga di tasse come dipendente a Malta?

Sebbene presso lo studio DW&P Dr. Werner & Partners assistiamo principalmente imprenditori che intendono trasferire la propria attività o costituire una nuova società a Malta, il nostro servizio di relocation ci porta spesso a contatto con privati che lavorano come dipendenti. Chi ha già vissuto un'esperienza di espatrio lo sa bene: un nuovo Paese porta con sé nuove regole e strutture. Per questo motivo, nel post di oggi voglio spiegarvi esattamente come viene tassato il reddito da lavoro dipendente qui sull'isola.

Il calcolo delle imposte: le differenze rispetto all'Italia

Il sistema di tassazione del reddito a Malta differisce da quello a cui potreste essere abituati in Italia o in Germania. Anche qui esistono delle categorie fiscali (i cosiddetti "Rates") che distinguono tra persone sposate, single e genitori, ma le differenze non sono così drastiche come in altri ordinamenti. Ciò che cambia principalmente sono la soglia di esenzione (la "no tax area") e l'ampiezza degli scaglioni tassabili.

Per farvi un esempio concreto: su uno stipendio lordo di 60.000 €, la differenza di imposta da pagare tra un single senza figli e un genitore single si aggira intorno ai 1.000 € annui.

Aliquote progressive a scaglioni

Il sistema fiscale maltese non prevede un'aliquota unica (Flat Tax) per i redditi da lavoro ordinario, ma funziona a scaglioni progressivi, simile all'IRPEF italiana ma con aliquote decisamente più vantaggiose. La tassazione è suddivisa in quattro fasce principali:

1. Esenzione totale (0%): Fino a una certa soglia (tra 12.000 € e 15.000 € a seconda dello status familiare) non si pagano tasse.
2. Aliquota del 15%
3. Aliquota del 25%
4. Aliquota massima del 35%

L'ampiezza di questi scaglioni dipende dal vostro stato civile. Per semplificare, possiamo dire che la struttura approssimativa è questa: i primi 10.000 € sono esenti, i successivi 10.000 € sono tassati al 15%, i successivi 40.000 € al 25% e tutto ciò che eccede viene tassato al 35%.

Facendo i calcoli, su un reddito di 60.000 €, l'aliquota effettiva (ovvero la media di quanto pagate realmente) si aggira intorno al 19%. Naturalmente, come accennato, questo varia in base alla situazione familiare e alla fonte di reddito (questo calcolo si basa esclusivamente sul reddito da lavoro dipendente).

Se volete calcolare esattamente quanto paghereste di tasse in base alla vostra situazione specifica, vi consiglio di consultare le aliquote ufficiali sul sito della Malta Tax and Customs Administration.

Un consiglio extra: Se ricevete il vostro stipendio o reddito dall'estero, potreste prendere in considerazione il Global Residence Programme, che offre vantaggi fiscali specifici per i redditi esteri rimessi a Malta.