Belasting besparen als werknemer op Malta

Bij Dr. Werner & Partners is mijn doel helder: uw belastingsituatie met legale middelen optimaliseren. Op ondernemersniveau realiseren we dit meestal via een Malta Limited, waarmee we de effectieve belastingdruk tot 5% kunnen terugbrengen. Maar ook voor werknemers en particulieren is er een uitstekende manier om belasting te besparen: het Global Residence Programme.

Fiscale voordelen via investeringen

Als u aan bepaalde criteria voldoet, kunt u een aanvraag indienen voor belastingheffing onder het Global Residence Programme. De intentie van de overheid is hierbij duidelijk: investeringen in de Maltese vastgoedmarkt aantrekkelijk maken door belastingvoordelen aan te bieden.

Het principe is vergelijkbaar met de bedrijfsstructuur: net zoals bij een bedrijf op Malta alleen buitenlandse aandeelhouders profiteren van de 6/7 belastingteruggave, zo kunnen alleen niet-Maltese staatsburgers gebruikmaken van het Global Residence Programme.

15% inkomstenbelasting voor particulieren

Ik zet de belangrijkste voorwaarden om in aanmerking te komen voor het Global Residence Programme graag even voor u op een rij:

• Verblijfplaats: U staat ingeschreven op Malta en verblijft niet meer dan 183 dagen per jaar in een enkel ander land (er is geen minimale verblijfsduur op Malta vereist, zolang u maar nergens anders fiscaal inwoner wordt door er meer dan een half jaar te zijn).
• Inkomen: U ontvangt uw salaris of inkomen vanuit het buitenland.
• Vastgoed: U bezit vastgoed op Malta waarvoor u minimaal € 275.000 heeft betaald (€ 220.000 in het zuiden van Malta of op Gozo).
• Huur (alternatief): U huurt een woning voor minimaal € 9.600 per jaar (€ 8.750 in het zuiden van Malta of op Gozo).
• Nationaliteit: U bezit niet de Maltese nationaliteit.
• Verzekering: U heeft een geldige ziektekostenverzekering.

Wordt aan deze criteria voldaan, dan daalt de inkomstenbelasting naar een vlak tarief van 15%. Dat scheelt aanzienlijk in de portemonnee vergeleken met het hoogste tarief van 35% op Malta, of de toptarieven in Nederland en België.

Vooral interessant voor hogere inkomens

Er zit wel een kleine kanttekening aan het Global Residence Programme: er geldt een minimale belastingafdracht van € 15.000 per jaar, ongeacht de hoogte van uw inkomen.

Laten we even rekenen: bedraagt uw jaarlijkse inkomen bijvoorbeeld € 90.000, dan betaalt u die minimale € 15.000 aan belasting. Dat komt neer op een effectief tarief van 16,6%. Dat is nog steeds een stuk gunstiger dan de reguliere 35% op Malta of de tarieven die u thuis gewend bent.

Ook als werknemer of rentenier kunt u op Malta dus flink besparen. Daarnaast is het Global Residence Programme dubbel interessant: naast de belastingoptimalisatie creëert u voordelig een nieuwe uitvalsbasis in de zon, of kunt u de aankoop van vastgoed zien als een solide kapitaalsbelegging.

Overweegt u deze stap? Ik wijs u graag op de relocation-service van Dr. Werner & Partners. Hierbij adviseren we u niet alleen over emigreren naar Malta, maar zorgen we ook dat uw fiscale structuur vanaf dag één klopt.