Die Entscheidung, Ihr Unternehmen nach Malta zu verlegen, kann eine der klügsten Geschäftsentscheidungen sein, die Sie treffen. Malta bietet nicht nur attraktive steuerliche Vorteile, sondern auch ein hervorragendes Umfeld für Wachstum und Expansion. Doch der Erfolg Ihres Vorhabens hängt maßgeblich davon ab, mit welchem Partner Sie zusammenarbeiten.
Der Markt in Malta ist überschwemmt mit Anbietern von Unternehmensdienstleistungen – leider sind nicht alle seriös und kompetent. Ohne die richtige Unterstützung riskieren Sie nicht nur rechtliche und finanzielle Probleme, sondern auch erhebliche Verzögerungen und Komplikationen in Ihrem Geschäftsbetrieb.
So kommen immer häufiger Mandanten zu mir, die zuvor falsch beraten worden sind. Einige Anbieter wollen schnell Umsatz machen und raten, eine Firma auf Malta zu gründen, ohne dort auch wirklich Substanz aufzubauen. Schlimmer noch, die Wertschöpfung findet oft weiterhin in Deutschland statt. Deutsche Steuerbehörden erkennen solche Konstruktionen nicht an, was bedeutet, dass Sie weiterhin in Deutschland steuerpflichtig sind. Dies kann zu hohen Steuernachzahlungen und sogar strafrechtlichen Konsequenzen führen.
Auch berichten Mandanten von Problemen, wenn die Verrechnungspreisdokumentation zwischen ihrem maltesischen Unternehmen und ihrer deutschen Muttergesellschaft nicht den deutschen Anforderungen entspricht.
Jetzt fragen Sie sich sicherlich, wie Sie das verhindern können. Und diesmal ist es wirklich einfach, anders als die sonstigen Steuerthematiken, über die ich schreibe: Wählen Sie einen lizenzierten CSP – Company Service Provider.
Die von der maltesischen Finanzbehörde lizenzierten Company Service Provider unterliegen sehr strengen Anforderungen und Richtlinien, die unter anderem natürlich auch Maßnahmen beinhalten, die Mandanten wie Sie schützen. Bei Nichteinhaltung der Richtlinien drohen dem CSP-Kosten über 25.000 EUR. Sie werden also verstehen, dass ein CSP nicht nur intrinsisch, sondern auch extrinsisch Interesse daran hat, Ihnen ein Setup aufzubauen und zu empfehlen, das steuerrechtlich korrekt ist.
Nicht lizenzierte CSP-Provider sind, leider, muss ich es so sagen, oft nicht daran interessiert, Sie korrekt zu beraten, sondern jagen nur dem schnellen Geld hinterher. Klar, manche unserer potenziellen Mandanten würden auch gerne von mir hören: „Klar, gründen Sie eine Firma auf Malta, sparen Sie Steuern, auch wenn Sie in Deutschland wohnen.“ Da müssen wir leider häufig enttäuschen – so geht es leider nicht. Aber Sie finden Anbieter, die diesen Weg mit Ihnen gehen.
CSP als Qualitätsmerkmal
Und noch was: Wie in Deutschland eine GmbH als „Qualitätsmerkmal“ gilt und ein Indiz dafür ist, dass Ihr Unternehmen einen gewissen Umsatz macht – im Umkehrschluss also Ihr Unternehmen genügend Mandanten hat –, so ist es auf Malta die CSP-Lizenz.
Die Lösung: einen lizensierten CSP auf Malta wählen
In diesem Zusammenhang möchte ich Ihnen Dr. Werner & Partners (DW&P) ans Herz legen. Als lizenzierter CSP mit jahrelanger Erfahrung bieten sie umfassende Dienstleistungen, die sicherstellen, dass Ihre Unternehmensgründung und -führung in Malta reibungslos und erfolgreich verläuft. DW&P unterstützt Sie in allen regulatorischen und compliance-bezogenen Anforderungen effizient und termingerecht.
Was ist ein CSP?
Gemäß dem Gesetz über Unternehmensdienstleister (CSP Act) muss jeder, der geschäftlich Dienstleistungen wie die Gründung von Unternehmen, die Bereitstellung von Geschäftsführern oder Sekretären sowie die Bereitstellung von Geschäftssitzen anbietet, eine Registrierung bei der MFSA (Malta Financial Services Authority) beantragen. Die MFSA prüft die eingereichten Unterlagen und führt Eignungsprüfungen durch, um sicherzustellen, dass der Antragsteller über die erforderliche Kompetenz, Integrität und Solvenz verfügt.
Malta Unternehmensdienstleister-Regelungen
Am 16. März 2021 trat das geänderte Gesetz über Unternehmensdienstleister (CSP Amendment Act 2020) in Kraft, welches das Company Services Provider Rulebook umfassend überarbeitet hat. Unternehmensdienstleister, die bereits bei der MFSA gelistet sind, müssen bis zum 16. September 2021 die neuen Regeln vollständig einhalten. Diese Änderungen zielen darauf ab, die Benchmarks der Finanzdienstleistungsbranche zu verbessern, das Verhalten der CSPs zu regulieren und Maltas Ruf als zuverlässiges Finanzdienstleistungszentrum zu wahren.
Neue Klassifizierung der Unternehmensdienstleister
Das neue Klassifizierungssystem unterteilt CSPs in verschiedene Kategorien, je nach den angebotenen Dienstleistungen:
- Klasse A: Berechtigung zur Gründung von Unternehmen und Bereitstellung eines Geschäftssitzes
- Klasse B: Berechtigung zur Bereitstellung von Geschäftsführern und Sekretären
- Klasse C: Berechtigung zur Erbringung aller Dienstleistungen der Klassen A und B
Unterkategorien definieren weitere spezifische Anforderungen und Einschränkungen.
Wichtige Änderungen und Anforderungen auf Malta
Die neuen Regelungen fordern CSPs auf, umfassende Risikomanagementprozesse zu implementieren, einen unabhängigen Risiko-Manager zu ernennen und ein Risikoregister zu führen. Zudem müssen bestimmte Schlüsselpositionen wie Compliance Officer und Geldwäschebeauftragter besetzt werden.
Wie DW&P Sie unterstützt
Sollten Sie bereits von der MFSA lizenziert oder anerkannt sein, entfällt die Eignungsprüfung, jedoch bleibt die Registrierungspflicht bestehen. DW&P unterstützt Sie bei der Antragstellung und bietet folgende Dienstleistungen:
- Strukturierungs-, Rechts- und Regulierungsberatung
- Unterstützung im gesamten Lizenzierungsprozess
- Erstellung interner Richtlinien und Verfahren
- Laufende Kommunikation mit den maltesischen Behörden
- Unterstützung bei der Unternehmensgründung
- Beratung zur Einhaltung der Geldwäschevorschriften (AML) und Implementierung effektiver KYC-Verfahren
Regulierungsberatung
Falls Sie bereits als Unternehmensdienstleister tätig sind oder Unterstützung in diesem Bereich benötigen, bietet DW&P Ihnen umfassende Beratung zu den geltenden regulatorischen Anforderungen.
Compliance-Dienstleistungen
Die Einhaltung der geltenden Gesetze ist für jeden Unternehmensdienstleister von entscheidender Bedeutung. Daher umfassen DW&P‘s Dienstleistungen:
- Tätigkeit als Compliance Officer für Ihr reguliertes Unternehmen
- Erstellung eines jährlichen Compliance-Programms
- Unterstützung bei der Implementierung von Richtlinien zur Identifizierung und Minimierung von Verstößen
- Sicherstellung der Übereinstimmung der Unternehmensaktivitäten mit den geltenden Gesetzen und MFSA-Regeln
- Implementierung von Berichtsverfahren für Verstöße
- Unterstützung bei der Information der Behörden und des Managements im Falle schwerwiegender Verstöße
- Überwachung der an die MFSA gelieferten Rückmeldungen
- Schulung Ihres Personals in Bezug auf die geltenden Gesetze und deren Relevanz für ihre Aufgaben
- Bereitstellung von Schulungen für Unternehmensoffiziere zu Compliance-Themen
Fazit
Die Entscheidung, Ihr Unternehmen nach Malta zu verlegen, ist eine kluge Wahl, die erhebliche Vorteile mit sich bringen kann. Doch wie bei jeder wichtigen Geschäftsentscheidung ist es entscheidend, die richtigen Partner an Ihrer Seite zu haben. Der Markt für Unternehmensdienstleistungen in Malta ist groß und unübersichtlich, und nicht alle Anbieter haben Ihre besten Interessen im Blick. Fehlende Substanz und unzureichende Compliance können zu erheblichen rechtlichen und finanziellen Problemen führen.
Ein lizenzierter Company Service Provider (CSP) wie Dr. Werner & Partners (DW&P) gewährleistet, dass Ihre Unternehmensgründung und -führung in Malta rechtlich abgesichert und effizient ist. DW&P bietet nicht nur umfassende Unterstützung bei allen regulatorischen und compliance-bezogenen Anforderungen, sondern auch maßgeschneiderte Dienstleistungen, die genau auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten sind.
Durch die Zusammenarbeit mit einem lizenzierten CSP stellen Sie sicher, dass Ihre Geschäftsstruktur steuerrechtlich korrekt ist und alle gesetzlichen Anforderungen erfüllt werden. Dies schützt Sie vor hohen Steuernachzahlungen und strafrechtlichen Konsequenzen und ermöglicht es Ihnen, sich auf das Wachstum und den Erfolg Ihres Unternehmens zu konzentrieren
